1098-T Explicado: Becas, Impuestos y Créditos

Cada año, millones de familias reciben un formulario de impuestos después de pagar la universidad. La universidad emite el formulario 1098-T (Declaración de matrícula) para ayudar a los contribuyentes a reclamar el crédito fiscal por educación. Sin embargo, a menudo crea confusión sobre las becas, los ingresos sujetos a impuestos y quién debe qué.

Para las familias que pagan la universidad, los malentendidos pueden significar créditos fiscales perdidos, impuestos inesperados para los estudiantes o errores que se extienden a subsidios de seguros médicos y ayuda financiera futura.

Esto es lo que necesita saber sobre el 1098-T, cómo funciona y a qué deben prestar mucha atención las familias, especialmente cuando se trata de becas.

¿Qué es el Formulario 1098-T y de dónde viene?

Los colegios, universidades y escuelas vocacionales elegibles deben enviar el Formulario 1098-T a los estudiantes que pagaron gastos educativos calificados durante el año. Las escuelas deben enviar por correo o proporcionar formularios electrónicamente. 31 de eneroy presentar una copia ante el IRS antes de 28 de febrero (Si es fin de semana o feriado, el siguiente día hábil).

Este formulario existe para ayudar a los contribuyentes a solicitar beneficios fiscales para la educación, principalmente:

• este Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC)
• este Crédito por aprendizaje permanente

No calcula impuestos. No muestra la deuda que tiene un hogar. Simplemente informa el monto que recibió la escuela y el monto de becas procesadas.

¿Quién recibirá un 1098-T?

Este formulario se envía a alumnoincluso si los padres pagan las cuentas. Esto es importante porque:

• Los padres pueden solicitar crédito educativo solo si el estudiante es su dependiente.
• Las becas están sujetas a impuestos a: alumnoen lugar del padre.

Cuando un estudiante paga un gasto educativo calificado, la escuela debe enviar un 1098-T, que generalmente incluye:

• tasa de matrícula
• Cuota de inscripción requerida
• Materiales del curso requeridos

Los gastos de alojamiento y comida no son gastos elegibles para el crédito fiscal para la educación, aunque las escuelas suelen cobrarlos.

Cuadros clave que debe conocer

La mayoría de las tablas se pueden explicar entendiendo algunos recuadros.

Columna 1: Pago recibido

Esto muestra el monto de matrícula calificada y gastos relacionados realmente recibidos por la escuela durante el año. Es posible que no coincida con el semestre que se muestra en la factura porque las escuelas informan los pagos cuando los reciben, no cuando las clases están en sesión.

Cuadro 5: Becas y subvenciones

Esto muestra las becas y subvenciones aplicadas a las cuentas de los estudiantes por la escuela. Estos montos generalmente reducen el monto de matrícula que las familias pueden usar para reclamar créditos fiscales.

Fundamentalmente, El recuadro 5 no le indica si la beca está sujeta a impuestos.. Depende de para qué se utilice el dinero.

Cuadro 8 y Cuadro 9

• Cuadro 8: Los estudiantes están matriculados al menos a medio tiempo.
• Cuadro 9: El estudiante está matriculado en un programa de posgrado.

Estas casillas son importantes para la calificación crediticia, especialmente AOTC.

consecuencias financieras

Esta forma puede tener una variedad de consecuencias financieras.

Becas e impuestos: qué está libre de impuestos y qué no

Las becas generalmente se consideran deducibles de impuestos. Esto es sólo parcialmente cierto. A veces las becas están sujetas a impuestos.

beca deducible de impuestos

Quedan exentos los siguientes usos:

• tasa de matrícula
• Tarifas requeridas
• Computadoras, libros y suministros.

Se aplica una fórmula simple:

Beca deducible de impuestos = gastos calificados
(Por lo general, el Cuadro 1 del 1098-T, más los libros y útiles requeridos que no factura la escuela)

Becas sujetas a impuestos

Las becas utilizadas para los siguientes propósitos son ingresos gravables del estudiante:

• Comida y alojamiento
• viajar
• Seguro
• Otros gastos opcionales

No importa si el dinero se paga a la escuela o al estudiante.

Coordinar con créditos fiscales

AOTC vale hasta $2,500 por estudiantepero sólo si hay al menos $4,000 en gastos calificados Se pueden hacer reclamaciones.

Algunas familias se quedan cortas porque las becas cubren la mayor parte o la totalidad de la matrícula.

Por eso las normas fiscales son importantes.

Si los términos de la beca lo permiten, las familias pueden Trate parte de la beca como pago de alojamiento y comida.incluso si la escuela lo usa para la matrícula. Esta porción se convierte en ingreso sujeto a impuestos para el estudiante, pero exime la matrícula para que los padres puedan reclamar el AOTC completo.

El IRS permite explícitamente esta coordinación en su guía sobre impuestos educativos.

En la práctica:

• Los estudiantes pueden deber una pequeña cantidad de impuestos.
• La familia puede recibir un crédito fiscal mayor.

Para muchas familias, las matemáticas son una ventaja.

resultado final

El 1098-T es un punto de partida, no una hoja de respuestas. Puede resultar útil liberar valiosos créditos fiscales y aclarar cuándo las becas están sujetas a impuestos. Sin embargo, también puede resultar en que las familias paguen más impuestos o pierdan beneficios a los que tienen derecho.

Para las familias que necesitan pagar la universidad, comprendan que este formulario no se trata de papeleo sino de mantener una mayor parte de su dinero donde corresponde.

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