El plan 403 (b) es un plan de ahorro de jubilación amigable con los impuestos diseñado para empleados de ciertas organizaciones libres de impuestos, como escuelas públicas, colegios, universidades, hospitales y organizaciones religiosas. El programa permite a los empleados elegibles ahorrar la jubilación al realizar contribuciones antes de impuestos, reducir los ingresos imponibles y proporcionar un crecimiento de dos impuestos para las inversiones.
Pero, como todos los planes de jubilación similares (401k o IRA), cuánto puede contribuir cada año. Estas son las restricciones para 2024 y 2025 y son guías básicas sobre cómo funcionan las restricciones de contribución 403B.
2025 403 (b) Límite de contribución
Los límites de contribución 403B para 2025 son los siguientes. Tenga en cuenta el cambio en el límite de contribución de recuperación a partir de 2025.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 23,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 7,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen 60-63 años) |
$ 11,250 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 70,000 |
Restricciones de contribución en años anteriores
Si está buscando referencias a los límites del año pasado, entonces está:
2024 403 (b) Límite de contribución
El límite de contribución 403B para 2024 es:
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
|
Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 23,000 |
|
Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 7,500 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 69,000 |
Esto significa que para los depositantes menores de 50 años, puede posponer $ 23,000 por año, o un total de $ 69,000. Si tiene más de 50 años, puede ahorrar $ 30,500 por año, o el límite total es de $ 76,500.
2023 403 (b) Límite de contribución
Los límites de contribución 403B para 2023 son:
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 22,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 7,500 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 66,000 |
2022 403B Límite de contribución
Este año marca el primer año de inflación que realmente ha aumentado los límites de contribución.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 20,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 6,500 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 61,000 |
2021 403B Límite de contribución
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 19,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 6,500 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 58,000 |
2020 403B Límite de contribución
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
|
Cursos electivos de empleados más grandes |
$ 19,500 |
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Los empleados persiguen donaciones (si tienen más de 50 años) |
$ 6,500 |
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Contribuciones conjuntas de empleados y empleadores |
$ 57,000 |
Comprender los límites de contribución 403 (b)
Se realizan tres tipos principales de contribuciones al programa 403B:
- Cursos electivos de los empleados: Los empleados eligen donar parte de su salario al programa.
- Contribuciones del empleador: A menudo, los empleadores pueden optar por contribuir a la cuenta de un empleado a través de un programa de correspondencia.
- Contribución no selectiva: Estas son donaciones hechas por empleadores en nombre de los empleados, ya sea que el empleado contribuya o no.
Extensión selectiva de empleados
En 2024, la cantidad máxima de empleados puede contribuir al programa 403B a través de extensiones de elecciones es de $ 23,000. Esta restricción se aplica a todos los empleados, independientemente de su edad o edad de servicio.
Contribuciones del empleador
No hay restricciones específicas sobre la contribución de los empleadores al programa 403B. Sin embargo, la contribución general, incluidas las extensiones de elecciones de los empleados y las contribuciones del empleador, es limitada. En 2024, el límite es de $ 69,000 para empleados menores de 50 años y $ 76,500 para empleados mayores de 50 años.
Contribución de combinación total
La contribución consolidada total al Plan 403B en 2024 no puede exceder:
- 100% del salario anual
- $ 69,000 (ajustado por el costo de vida).
Las restricciones incluyen asignaturas optativas de empleados, contribuciones del empleador y contribuciones no selectivas.
Contribuir a individuos de 50 años o más
Los empleados de 50 años o más son elegibles para hacer donaciones adicionales para obtener donaciones para su programa 403B.
En 2025, se proporcionan donaciones adicionales “más altas” para personas de 60 a 63 años. Puede donar $ 11,250, y se le dará una donación total a través de una extensión electoral de $ 34,750.
Factores que afectan el límite de contribución de 403 (b)
Hay otros factores que afectan el límite de contribución 403B, algunos de los cuales son exclusivos del programa 403B.
Edad del empleado
Como se mencionó anteriormente, los empleados de 50 o más de 50 años pueden hacer donaciones adicionales para ponerse al día, lo que se suma a su límite general de contribución. En 2025, las donaciones de recuperación para esta edad son de $ 7,500, hasta $ 11,250.
Año de servicio
Ciertos empleados que han servido en una organización calificada durante 15 años o más pueden ser elegibles para aumentar las restricciones de contribución. Esto es exclusivo del plan 403B.
El monto adicional es de hasta $ 3,000 por año y un aumento de toda la vida de $ 15,000. Esta es una restricción para cumplir con los términos específicos del programa, por lo que los empleados deben consultar sus documentos de programa para la elegibilidad y las reglas.
Puede reducir la cantidad exacta que puede contribuir en función de sus contribuciones anteriores a su programa de empleadores. Antes de aprovechar esta opción, debe verificar el plan.
compensación
El límite de contribución máxima se basa en la compensación inclusiva de los empleados. La compensación incluida se refiere al ingreso imponible total obtenido por un empleado del empleador, que se utiliza para determinar la contribución máxima permitida. No puede contribuir más del 100% de la compensación incluida.
Coordinación con otros planes de jubilación
Los empleados involucrados en múltiples planes de jubilación, como 403b y 401k, deben conocer las limitaciones de contribución de la fusión. La cantidad total aportada en todos los planes no puede exceder los límites individuales para cada tipo de plan.
Cómo maximizar sus donaciones 403 (b)
Maximizar 403b es una excelente manera de desarrollar riqueza a largo plazo. Sin embargo, dependiendo de sus habilidades, puede ser un desafío al principio. Aquí hay algunos consejos para tratar de maximizar las contribuciones 403B.
Planificar con anticipación
Para aprovechar al máximo el plan 403B, debe planificar con anticipación y evaluar sus objetivos financieros. Identifique contribuciones y ajustes que pueda permitirse para cumplir con sus objetivos de ahorro de jubilación.
Uso de la coincidencia del empleador
Si su empleador proporciona contribuciones coincidentes, intente contribuir al menos lo suficiente como para obtener la coincidencia completa. Esto es esencialmente dinero gratis, y puede mejorar enormemente sus ahorros de jubilación.
Vea sus límites de contribución cada año
Las restricciones de contribución están sujetas a cambios debido a los ajustes de costo de vida anunciados por el IRS. De hecho, ha habido un aumento significativo en las restricciones de donación en los últimos años. Consulte sus límites de contribución cada año y ajuste su contribución en consecuencia para maximizar su potencial de ahorro.
El pensamiento final
Comprender y maximizar los límites de contribución 403B es fundamental para un plan de ahorro de jubilación exitoso. Al comprender los diversos factores que afectan sus límites de contribución y aprovechando las oportunidades para aumentar los ahorros, puede sentar una base sólida para una jubilación cómoda.
Preguntas frecuentes
Estas son algunas de las preguntas más comunes sobre el programa 403 (b) y los límites de contribución.
- ¿Cuál es el límite de contribución 403B en 2025?
El límite de extensión electiva de los empleados de 2025 es de $ 23,500. Para los empleados de 50 años o más, pueden obtener una donación adicional de recuperación de $ 7,500. Si tiene 60-63, el límite de recuperación es de $ 11,250. El límite general es de $ 70,000. - ¿Puedo contribuir a los planes 401k y 403B?
Sí, puede contribuir a ambos programas, pero la contribución combinada no puede exceder los límites personales de cada programa. - ¿Se incluyen las contribuciones del empleador en el límite de contribución 403B?
Las contribuciones del empleador no están incluidas en el límite de extensión electiva del empleado, sino que se incluyen en el límite de contribución total. - ¿Cómo se aplican las donaciones al al día a los empleados mayores de 50 años?
Los empleados de 50 años o más pueden ofrecer $ 7,500 adicionales en contribución de recuperación al plan 2025 403B, que aumentará su límite total de extensión electiva a $ 34,750 si son de $ 60-63 a $ 11,250. - Si tengo 15 años de servicio, ¿puedo agregar un límite de contribución de 403b?
Algunos empleados que han servido en una organización calificada durante 15 años o más pueden ser elegibles para un límite de contribución de hasta $ 3,000 por año, con un aumento máximo de por vida de $ 15,000.
Editor: Chris Muller
Comentado por: Dr. Ohan Kayikchyan, CFP®
El límite de contribución 403 (b) para 2025 apareció por primera vez en los inversores universitarios.
