Cómo un fideicomiso de seguro de vida irrevocable reduce los impuestos al patrimonio

Cuando me acercaba a la muerte, me encontré pensando más en los planes de impuestos inmobiliarios y las facturas de impuestos potencialmente a gran escala que mi familia podría enfrentar si tuviéramos mucha suerte. Para liderar el camino, desenterro cómo un Irrevocable Life Insurance Fideics (ILIT) puede ayudar a las familias a salvar lo que se llama impuesto a la muerte.

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Una pareja a fines de la década de 1970 los llamó el mismo Yama, salvando e invirtiendo toda su vida. Han construido una pequeña empresa próspera en Honolulu, compraron algunas propiedades de alquiler y aflojaron algunas acciones que han funcionado bien en las últimas décadas. Cuando ambos se fueron, su propiedad valía aproximadamente $ 50 millones.

Suena como un sueño, ¿verdad? Además de la pesadilla: el IRS mostró un impuesto patrimonial del 40% sobre todas las facturas de impuestos de todos los artículos por encima del monto de la exención, que es de $ 13.99 millones por persona en 2025 y $ 27.98 millones para parejas casadas.

Esto significa que los bienes raíces de Yamamoto son de aproximadamente $ 8.8 millones en impuestos (40% de los $ 22.02 millones).

Ese es el problema: la mayor parte de la riqueza de Yamahara está relacionada con sus negocios y propiedades. El patrimonio no tiene $ 9 millones en efectivo líquido. Para pagar la factura, el albacea podría forzar la venta y vender los activos por debajo del valor de mercado para recaudar efectivo. Años de arquitectura cuidadosa y patrimonio familiar se pueden desgarrar de una sola vez.

Pero hay mejores maneras. Las familias pueden usar el seguro de vida para pagar sus facturas en lugar de liquidar activos bajo presión. No solo cualquier póliza de seguro de vida, sino que también está envuelta dentro de algo llamado Irrevocable Fideicomiso de Seguro de Vida (ILIT).

Permítanme explicar por qué este es uno de los planes inmobiliarios menos evaluados que los ricos pueden hacer.

La magia del seguro de seguros de vida ilegal (ILIT)

Aquí está la estrategia financiera: en lugar de tener una póliza de seguro de vida a su propio nombre, crea un ILIT y Deje que la confianza sea dueña de la política. Cuando muere, Ilit (no su propiedad) recauda beneficios de muerte libres de impuestos. ILIT puede proporcionar liquidez para pagar el impuesto sobre el patrimonio o asignar herederos a medida que dirige.

¿Por qué tan poderoso? Porque cualquier gasto para ingresar a Ilit es No contado como parte de su propiedad imponible. Incluso si tienes una gran finca y Los enormes pagos de seguro de vida del IRS no se han duplicado.

Ejecutemos algunos números:

Supongamos que nuestro amigo, el Sr. Yamamoto, tiene una póliza de seguro de vida de $ 10 millones dentro de ILIT. Si él mismo posee la póliza, el pago generará otros $ 10 millones a su herencia imponible. Estos son otros $ 4 millones evaporados a impuestos ($ 10 millones x 40% de impuesto a la muerte).

¿Pero hay Illit? La misma política de $ 10 millones se remite a fideicomisos fuera del alcance del IRS y puede usarse para proporcionar al patrimonio la liquidez requerida para pagar facturas de impuestos. La familia conserva bienes inmuebles, negocios, inversiones y evita el pánico para la venta. Esta es una gran victoria.

Ilit eliminó con éxito el seguro del patrimonio. No privará a nadie de acceso a nada.

Flexibilidad: beneficiarios, fideicomisarios e incluso “amigos especiales”

Una de las mejores cosas de los gatos es la flexibilidad. Puede elegir casi cualquier persona como beneficiario: niños, nietos, socios comerciales e incluso amigos de toda la vida.

Históricamente, los Ilites también eran una forma cautelosa de proporcionar servicios a parejas solteras, o para ser honesto, fuera del matrimonio, “amigos especiales”. Si una persona tiene un amigo especial que siempre quiere beneficiarse de ellos física y emocionalmente sin un cónyuge, el seguro de vida en un fideicomiso es una forma de que se ocupe de sus obligaciones.

¿escándalo? tal vez. ¿Actual? en realidad.

Tradicionalmente, Ilits también le permite agregar estructuras. ¿No quieren que sus nietos se alarguen sobre sus derechos de herencia al influyente equipo de Bentley y Tiktok? Hermoso. Puede instruir al administrador que publique solo los pagos anticipados utilizados para la matrícula universitaria o en la casa.

También puede proteger a los herederos de los acreedores, disputas de divorcio e incluso sus propias decisiones equivocadas. Las leyes de seguros de confianza y vida son fuertes en la mayoría de los estados y se fusionan, forman un escudo legal.

Piense en ello como “el dinero para el cinturón de seguridad”.

¿Cómo funciona realmente Ilit?

Esta configuración debe ser revisada con precisión por el IRS. Es por eso que debe hablar con un abogado de planificación inmobiliaria para ayudarlo con la configuración. Aquí está el guión:

1. Crear ilit – Usted (otorgante) establece un fideicomiso y nombra al administrador. Esto tiene que ser “irrevocable”, lo que significa que una vez que está hecho, no puede devolver el dinero en persona. La confianza revocable en la vida es algo que puedes cambiar.
2. Ilit compra esta póliza – El fideicomiso no tiene una póliza de seguro de vida, sino que la compra y posee. Puede usar efectivo para financiar el fideicomiso, para que pueda pagar primas. Es importante: no transfiera las políticas existentes al fideicomiso a menos que esté seguro de que tendrá al menos tres años más. De lo contrario, el IRS lo llevará de regreso a su propiedad imponible.
3. Notifique al beneficiario (nota de Crummey) – Cuando pone su dinero en un fideicomiso, el beneficiario tiene derecho técnicamente a retirarlo. El administrador debe emitir un “aviso de Crummey” (llamado por el momento del contribuyente y el apellido interesante). Los beneficiarios generalmente no toman el dinero, pero el IRS necesita este paso para mantener el fideicomiso legal.
4. Prima de pago de confianza – Después de que se aprueba el período de notificación (generalmente 30-60 días), el administrador usa efectivo para pagar la prima de la póliza.
5. Los beneficios de la muerte proporcionan liquidez – Cuando mueres, Ilit recauda los beneficios de la muerte. El administrador puede decidir cómo se utilizan los fondos: proporcionar liquidez al patrimonio para pagar impuestos, apoyar a los herederos o ambos.

Por ejemplo, ILIT puede referirse a su cónyuge como beneficiario principal y su hijo como beneficiario secundario. De esta manera, su cónyuge puede cuidar a su cónyuge y cuando su cónyuge pase más tarde, cualquier cosa que quede de su hijo está exenta del impuesto sobre el patrimonio. Stratificación inteligente.

Historias de trampa y advertencia

Como la mayoría de las cosas buenas en las finanzas, el ilito viene con advertencias:

• Olvidé la notificación de Crummey, solo estás tostando. Un abogado recordó a un cliente que intentó usar una impresora láser para notar hacia atrás, excepto que la notificación fue precedida por la invención de la impresora láser. El IRS no estaba impresionado. Resultado: ILIT no es válido y los activos se arrastran de nuevo a la herencia de impuestos. Ay.
• Tenga cuidado con las políticas de gran tamaño. Si su plan de bienes raíces muestra que solo necesita $ 10 millones, no permita que los vendedores de seguros de vida hablen de una cobertura de $ 40 millones. El seguro de vida permanente es costoso y las primas excesivas pueden desperdiciar su liquidez.
• El Ilitus funciona mejor en seguro de vida permanente. Las políticas de por vida generalmente caducan antes de que se pague el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, las primas para las políticas permanentes (enteras, universales, etc.) son altas. Tienes que sopesar si la cobertura vale la pena.
• Las leyes fiscales cambian. Aunque la Ley de un gran proyecto de ley aprobó la Ley de un gran proyecto de ley el 4 de julio de 2025, la exención de $ 13.99 millones por persona hoy puede no durar. Si la exención se reduce a alrededor de $ 5 millones, más familias se verán afectadas. Aún así, si es probable que su patrimonio neto crezca, tiene sentido planificar con ILIT.
• Sin sobornos. Una vez que bloquea su dinero en Ilit, desaparece para siempre. Algunas familias lo lamentan cuando se vuelve difícil establecer una. O tal vez decides destruir activamente la riqueza a través de Yolo y dar suficientes organizaciones benéficas hasta el punto de que mueras, terminas en una situación difícil bajo el umbral de impuestos del patrimonio.

Ilit es como una válvula de alivio de presión

El impuesto inmobiliario a menudo se llama “el problema de los ricos”. Pero es la realidad: la apreciación inmobiliaria, el crecimiento del mercado de valores y el éxito comercial pueden llevar a las familias al territorio imponible más rápido de lo que esperaban.

Para Yamamotos, que monta un legado de $ 50 millones, los recortes del IRS son cercanos a $ 9 millones. Ilit es como una válvula de presión. Elimina la incertidumbre y el pánico asegurando que haya efectivo para pagar a Sam sin eliminar el patrimonio familiar.

¿Es esto perfecto? No. Requiere disciplina, planificación y, a menudo, requiere algunas primas sustanciales de seguro de vida. Pero para las familias que desean evitar el disparo forzado y mantener su riqueza intacta durante generaciones, es una de las herramientas de planificación inmobiliaria más prácticas que existen.

Como con todas las cosas, cuanto antes planifique, más opciones tendrá. No espere hasta que su albacea de patrimonio de 78 años mira el balde de millones de dólares en facturas de impuestos. Hable con un abogado de bienes raíces, ejecute los números y vea si es adecuado para su plan.

Porque si no lo hace, el IRS puede terminar siendo su mayor heredero y ni siquiera enviarán una carta de agradecimiento.

Preguntas y sugerencias del lector

Lector, ¿alguno de ustedes estableció ILIT en Irrevocable Trust? Si es así, ¿qué tan fácil es crear? ¿Crees que vale la pena? Si está considerando uno, asegúrese de consultar a un abogado de planificación de bienes raíces ya que no soy uno. Asegúrese de que al menos tenga un archivo de muerte, una confianza de vida revocable o al menos una voluntad. Como la muerte es inevitable, tenemos que planificar con anticipación para que después de irnos, nuestros herederos no se apresuren a la vanguardia.

Puedes ver Genice de políticas Citas personalizadas gratuitas. Mi esposa y yo obtuvimos una póliza de seguro de vida de 20 años por un precio asequible. La prima mensual que pagamos vale la pena solo por la paz interior. Con dos niños pequeños y la hipoteca restante, poseer un seguro de vida es una parte no negociable de nuestra planificación inmobiliaria.