Categorías de impuestos federales sobre la renta y formularios de impuestos del IRS
Para comprender cuánto debe pagar en impuestos federales sobre la renta, primero comprenda los tramos impositivos y cómo cambian de un año a otro. A continuación encontrará las últimas tablas de impuestos del IRS, montos de deducción estándar, comparaciones históricas y consejos para estimar con mayor precisión la retención de impuestos.
Esto incluye los datos más recientes para los años fiscales 2025 y 2026.
Si está buscando tipos y tramos impositivos específicos sobre ganancias de capital, consulte esto.
lo que aprenderás
- Tramos de impuestos federales sobre la renta de 2025 y 2026 por estado civil para efectos de la declaración
- Deducción estándar ajustada
- Comparación de soporte histórico
- Cómo estimar su retención de impuestos y su obligación tributaria
- Consideraciones clave y consideraciones de planificación fiscal
tramos de impuestos federales de 2025
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2025. Recuerde, estos no son los montos con los que presenta su declaración de impuestos, sino los montos que pagará en impuestos desde el 1 de enero de 2025 hasta el 31 de diciembre de 2025. Estos rangos aumentan significativamente en 2025 debido al aumento de la inflación.
La siguiente tabla muestra los tramos/tasas impositivas para cada nivel de ingresos:
Deducción estándar para 2025
Debido a la inflación, la deducción estándar también aumentará en 2025, como se muestra en la siguiente tabla. OBBBA también aumenta retroactivamente la deducción estándar para el año fiscal 2025.
|
deducción estándar |
|
|---|---|
|
Estado civil para efectos de la declaración |
2025 |
|
soltero |
$15,750 |
|
Casados declarando conjuntamente |
$31,500 |
|
cabeza de familia |
$23,625 |
tramos de impuestos federales de 2026
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2025. Recuerde, estos no son los montos con los que presenta su declaración de impuestos, sino los montos que pagará en impuestos desde el 1 de enero de 2026 hasta el 31 de diciembre de 2026. Estos rangos aumentan ligeramente en 2026 debido al aumento de la inflación.
La siguiente tabla muestra los tramos/tasas impositivas para cada nivel de ingresos:
Deducción estándar para 2026
La deducción estándar también aumenta en 2026 debido a la inflación y los cambios en OBBBA.
|
deducción estándar |
|
|---|---|
|
Estado civil para efectos de la declaración |
2026 |
|
soltero |
$16,100 |
|
Casados declarando conjuntamente |
$32,200 |
|
cabeza de familia |
$24,150 |
Categoría impositiva del año anterior
¿Buscas algo de historia? Estos son los tramos impositivos y los niveles de deducción estándar de los últimos años.
Los tramos impositivos federales para 2020 y 2021 son muy similares a los que vio en 2019. Hay algunos cambios menores, pero nada tan significativo como lo que vimos en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de Trump de 2017-2018. Sin embargo, en 2022, las cosas empezaron a expandirse.
Además de eso, se han aumentado ligeramente los límites de todos los tramos impositivos.
La siguiente tabla muestra los tramos/tasas impositivas para cada nivel de ingresos:
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2024.
Aquí están los tramos de impuestos federales de 2023.
Aquí están los tramos de impuestos federales de 2022. Tenga en cuenta que estos son los montos que deberá pagar cuando presente sus impuestos desde enero de 2023 hasta abril de 2023 (el año del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2022).
La siguiente tabla muestra los tramos/tasas impositivas para cada nivel de ingresos:
|
Categoría impositiva/tasa impositiva |
soltero |
Casados declarando conjuntamente |
cabeza de familia |
|---|---|---|---|
|
10% |
$0 – $10,275 |
$0 – $20,550 |
$0 – $14,650 |
|
12% |
$10,276 – $41,775 |
$20,551 – $83,550 |
$14,651-$55,900 |
|
Veintidós% |
$41,776 – $89,075 |
$83,551 – $178,150 |
$55,901 – $89,050 |
|
veinticuatro% |
$89,076 – $170,050 |
$178,151 – $340,100 |
$89,051 – $170,050 |
|
32% |
$170,051 – $215,950 |
$340,101 – $431,900 |
$170,051 – $215,950 |
|
35% |
$215,951 – $539,900 |
$431,901 – $647,850 |
$215,951 – $539,900 |
|
37% |
$539,901+ |
$647,851+ |
$539,901+ |
Aquí están los tramos de impuestos federales de 2021.
La siguiente tabla muestra los tramos/tasas impositivas para cada nivel de ingresos:
|
Categoría impositiva/tasa impositiva |
soltero |
Casados declarando conjuntamente |
cabeza de familia |
|---|---|---|---|
|
10% |
$0 – $9,950 |
$0 – $19,900 |
$0 – $14,200 |
|
12% |
$9,951 – $40,525 |
$19,901 – $81,050 |
$14,201 – $54,200 |
|
Veintidós% |
$40,526 – $86,375 |
$81,051 – $172,750 |
$54,201 – $86,350 |
|
veinticuatro% |
$86,376 – $164,925 |
$172,751 – $329,850 |
$86,351 – $164,900 |
|
32% |
$164,926 – $209,425 |
$329,851 – $418,850 |
$164,901 – $209,400 |
|
35% |
$209,426 – $523,600 |
$418,851 – $628,300 |
$209,401 – $523,600 |
|
37% |
$523,601+ |
$628,301+ |
$523,601+ |
La deducción estándar también aumentó ligeramente para 2021, como se muestra en la siguiente tabla.
|
Estado civil para efectos de la declaración |
2021 |
|---|---|
|
soltero |
$12,550 |
|
Casados declarando conjuntamente |
$25,100 |
|
cabeza de familia |
$18,800 |
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2020.
|
Categoría impositiva/tasa impositiva |
soltero |
Casados declarando conjuntamente |
cabeza de familia |
|---|---|---|---|
|
10% |
$0 – $9,875 |
$0 – $19,750 |
$0 – $14,100 |
|
12% |
$9,876 – $40,125 |
$19,751 – $80,250 |
$14,101 – $53,700 |
|
Veintidós% |
$40,126 – $85,525 |
$80,251 – $171,050 |
$53,701-$85,500 |
|
veinticuatro% |
$85,526 – $163,300 |
$171,051-$326,600 |
$85,501 – $163,300 |
|
32% |
$163,301 – $207,350 |
$326,601 – $414,700 |
$163,301 – $207,350 |
|
35% |
$207,351 – $518,400 |
$414,701 – $622,050 |
$207,351 – $518,400 |
|
37% |
$518,401+ |
$622,051+ |
$518,401+ |
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2019.
|
Categoría impositiva/tasa impositiva |
soltero |
Casados declarando conjuntamente |
cabeza de familia |
|---|---|---|---|
|
10% |
$0 – $9,700 |
$0 – $19,400 |
$0 – $13,850 |
|
12% |
$9,701 – $39,475 |
$19,401-$78,950 |
$13,851 – $52,850 |
|
Veintidós% |
$39,476 – $84,200 |
$78,951 – $168,400 |
$52,851 – $84,200 |
|
veinticuatro% |
$84,201 – $160,725 |
$168,401 – $321,450 |
$84,201 – $160,700 |
|
32% |
$160,726 – $204,100 |
$321,451 – $408,200 |
$160,701 – $204,100 |
|
35% |
$204,101 – $510,300 |
$408,201 – $612,350 |
$204,101 – $510,300 |
|
37% |
$510,301+ |
$612,351+ |
$510,301+ |
A continuación se muestran los tramos de impuestos federales de 2018. Este es un año de grandes cambios gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
|
Categoría impositiva/tasa impositiva |
soltero |
Casados declarando conjuntamente |
cabeza de familia |
|---|---|---|---|
|
10% |
$0 – $9,525 |
$0 – $19,050 |
$0 – $13,600 |
|
12% |
$9,526 – $38,700 |
$19,051-$77,400 |
$13,601-$51,800 |
|
Veintidós% |
$38,701-$82,500 |
$77,401 – $165,000 |
$51,801-$82,500 |
|
veinticuatro% |
$82,501 – $157,500 |
$165,001-$315,000 |
$82,501 – $157,500 |
|
32% |
$157,501 – $200,000 |
$315,001-$400,000 |
$157,501 – $200,000 |
|
35% |
$200,001 – $500,000 |
$400,001 – $600,000 |
$200,001 – $500,000 |
|
37% |
$500,000+ |
$600,001+ |
$500,000+ |
Calcula tu retención de impuestos
Si desea calcular la retención de impuestos, puede utilizar la calculadora de retención de impuestos del IRS en https://apps.irs.gov/app/withholdingcalculator/.
Tenga en cuenta que debe pagar impuestos FICA además de los impuestos federales. Estos son impuestos sobre la nómina que se destinan al Seguro Social y Medicare. Además, es posible que deba pagar impuestos estatales, según su estado.
Montaje: Colin Graves
Revisado por: Ohan Kayikchyan, Ph.D., CFP®
La publicación Categorías de impuestos federales sobre la renta y tablas de impuestos del IRS apareció por primera vez en College Investor.
