¿Pagará impuestos por la condonación de préstamos estudiantiles?

Cuando se cancela o condona una deuda, la regla general según el Tema 431 del IRS es que el monto cancelado cuenta como ingreso sujeto a impuestos (a menos que se aplique una excepción). Para préstamos estudiantiles:

• Si recibe la condonación (o condonación) de un préstamo federal para estudiantes sin excepciónel monto se puede declarar y gravar en el Formulario 1099-C.
• Sin embargo, la mayoría de los préstamos estudiantiles condonados entre 2021 y 2025 no están sujetos a impuestos federales sobre la renta.
• Después del 31 de diciembre de 2025, la exención expirará y el monto exento podrá volver a estar sujeto a impuestos.

Sin embargo, algunos artículos siempre están libres de impuestos a nivel federal. Existen muchas excepciones en lo que respecta a los impuestos estatales y la condonación de préstamos estudiantiles.

¿Qué programas de condonación de préstamos estudiantiles siguen estando libres de impuestos?

Ciertos tipos de condonación de préstamos estudiantiles siguen estando libres de impuestos debido a disposiciones legales separadas:

• PSLF (disponible para prestatarios de servicios públicos elegibles)
• Condonación de préstamos para maestros para ciertas escuelas de bajos ingresos
• Alta por Incapacidad Total y Permanente (TPD)
• alta por muerte

Los prestatarios de estos programas normalmente No se adeudarán impuestos federales La deuda puede ser condonada incluso después de 2025. Sin embargo, las regulaciones estatales pueden variar. Por ejemplo, Mississippi grava la condonación del PSLF.

¿Qué tipos de programas de condonación de préstamos volverán a estar sujetos a impuestos en 2026?

La exención de impuestos para la mayoría de las condonaciones de préstamos estudiantiles según ARPA finalizará el 31 de diciembre de 2025. Cualquier deducción “completada” en 2026 puede estar sujeta a impuestos. 

Se le ha llamado la “bomba fiscal de los préstamos estudiantiles” y es posible que los prestatarios no estén preparados. 

Este tipo de programas de condonación de préstamos volverán a estar sujetos a impuestos:

• Plan de pago basado en los ingresos (basado en el tiempo) Condonación de préstamos
• Defensa del prestatario frente al reembolso
• Cancelación del cierre de escuelas
• Cancelación de préstamo por certificación falsa
• Reembolso cancelado por falta de pago del préstamo

Vale la pena señalar que el Departamento de Educación confirma que la fecha efectiva de cancelación (a efectos fiscales) es cuando se alcanza el hito de condonación. Por ejemplo, con la condonación basada en IBR, cuando se superan los 240 o 300 pagos. Si esto sucede en 2025, no se adeudarán impuestos, aunque en realidad no procesan la condonación de préstamos hasta 2026.

Cómo estimar su obligación tributaria

Para muchos prestatarios, pagar impuestos sobre cualquier monto condonado puede resultar desalentador. Sin embargo, no debería preocuparse por las implicaciones fiscales después de unos años. Lo mejor que puede hacer es elegir un plan de pago de préstamos estudiantiles o seguir un camino de condonación que funcione para usted.

Pueden pasar muchas cosas desde ahora hasta el indulto, incluidos cambios en la ley.

Además, es posible que ni siquiera deba impuestos debido a la quiebra. Es un proceso fiscal complicado, pero lo desglosamos aquí: Condonación de préstamos estudiantiles y quiebra.

También puede ejecutar el estimador de bomba de impuestos sobre préstamos estudiantiles de College Investor aquí.

Preguntas frecuentes (FAQ)

P: ¿Recibiré un Formulario 1099-C para la condonación de préstamos estudiantiles?

Si la deuda condonada se considera ingreso sujeto a impuestos, sí, recibirá un 1099-C. Si es parte de un plan libre de impuestos o está dentro de las exclusiones de 2021-25, es posible que no lo reciba.

P: Mi préstamo fue condonado en 2024 pero cancelado en 2026. ¿Seguiré recibiendo la exención de impuestos?

Verifique la “Fecha de actividad de elegibilidad” (cuando cumpla con los requisitos). Si fue antes del 31 de diciembre de 2025, su condonación aún puede calificar para la exclusión.

P: Si los impuestos federales están exentos, ¿se aplican los impuestos estatales?

Eso depende. Algunos estados ofrecen deducciones fiscales para préstamos federales incluso si están excluidos; consulte las normas de su estado.

P: ¿Qué pasa si mi deuda es grande y no puedo pagar los impuestos?

Si es insolvente (los pasivos superan los activos) o está en quiebra, puede calificar para una exención del monto de la condonación. Discuta con un asesor fiscal.

P: ¿Se tratan de la misma manera las cancelaciones de préstamos privados para estudiantes?

Sí. Al igual que otros tipos de deuda cancelada, la condonación de préstamos privados generalmente está sujeta a impuestos.

P: ¿Podría una legislación futura restablecer la exención fiscal?

Sí, pero hasta que se apruebe este proyecto de ley, se debe asumir que la condonación después de 2025 gravará los artículos no exentos.

resultado final

Según la ley federal, la condonación de préstamos estudiantiles condonados antes de 2025 está libre de impuestos, pero eso está cambiando. Para prestatarios que recibirán la condonación en 2026 o después (a menos que participe en un programa de exención de impuestos)La responsabilidad fiscal es posible..

Actúe ahora: verifique su plan, calcule su obligación tributaria, ahorre con anticipación y hable con un profesional de impuestos.

No te pierdas estas otras historias: