- Los planes 529 ya no son sólo para títulos universitarios. Las nuevas reglas federales permiten la revocación de planes 529 para certificaciones relacionadas con carreras, exámenes de licencia y educación continua.
- Se amplió la elegibilidad para K-12 y las restricciones son mayores. La matrícula y los gastos más generales relacionados con la escuela califican, y el límite anual aumentará a $20,000 en 2026.
- Las reglas estatales todavía importan. La elegibilidad federal se expande, pero el tratamiento fiscal estatal puede variar; las familias deberán verificar la letra pequeña de su plan.
Durante décadas, 529 planes de ahorro para la universidad se construyeron en torno a una idea limitada de la educación: inscribirse en una universidad elegible, pagar la matrícula y las cuotas, comprar libros y (si asiste al menos medio tiempo) pagar alojamiento y comida.
Los cambios graduales a lo largo de los años han aflojado este marco para permitir matrículas limitadas desde K-12 y pequeños pagos de préstamos estudiantiles. Aun así, el sistema todavía se basa en programas de grado en instituciones tradicionales.
Eso cambió con la aprobación de la Ley de la Gran Belleza el 4 de julio de 2025. La ley amplía una vez más la definición federal de “gastos educativos calificados” para los planes 529, abriendo la puerta a una gama más amplia de vías de aprendizaje.
El resultado es un cambio que combina ahorros con ventajas fiscales con la realidad de cómo funcionan la educación y el trabajo hoy en día, en un entorno donde los certificados, las licencias y la educación continua son a menudo tan importantes como los diplomas.
Ampliación del plan 529: ¿Qué pasó con los gastos relacionados con la carrera?
Según las nuevas reglas federales, los retiros calificados realizados después del 4 de julio de 2025 pueden cubrir una gama más amplia de gastos relacionados con la educación superior y la carrera. Esta expansión no se limita a programas de títulos o certificados, sino que también incluye calificaciones y capacitación enumeradas en los catálogos federales o estatales correspondientes. Esto es importante porque muchos campos de rápido crecimiento (atención médica, finanzas, arquitectura, tecnología) requieren educación continua y exámenes regulares en lugar de un título único.
Los gastos calificados ahora incluyen:
- Certificación de Educación Superior y costos de capacitaciónincluso si el programa no resulta en un título tradicional, siempre que aparezca en una lista federal o estatal reconocida.
- Educación Continua (CE) Requerido para mantener licencia o calificación profesional.como cursos para contadores, enfermeras, agentes inmobiliarios, asesores financieros u otros profesionales autorizados.
- Tarifas de pruebas, licencias y certificación Conéctese a programas de certificación.
- Libros, suministros y equipo necesario. Esta es una parte integral de completar los requisitos para un certificado o licencia.
El efecto neto es que el plan 529 ahora puede funcionar como una cuenta de aprendizaje permanente. Los estudiantes pueden usarlo como una credencial a corto plazo después de la escuela secundaria, usarlo nuevamente cuando tengan 20 años para tomar un examen de licencia y luego usar los fondos restantes para cumplir con los requisitos de educación continua a mitad de carrera.
La educación K-12 tiene límites más altos y más
La ley también se basa en cambios anteriores que afectaron la educación K-12. A nivel federal, la matrícula en una escuela pública o privada K-12 es un gasto 529, con límites anuales que aumentan con el tiempo. todavía existen restricciones 10.000 dólares al año en 2025luego sube a $20,000 por año a partir de 2026.
También se ha ampliado la gama de gastos elegibles desde K-12. Las familias pueden utilizar los fondos 529 para:
Los límites anuales generales todavía se aplican a estas categorías. Es decir, el total de matrículas, tutorías y libros no puede exceder el límite anual.
Queda una advertencia importante: si bien estos gastos son elegibles a nivel federal, Las regulaciones estatales pueden variar. Algunos estados cumplen plenamente con las definiciones de impuestos federales; otros no. Los retiros libres de impuestos a nivel federal aún pueden generar impuestos estatales sobre la renta o recuperar una deducción fiscal estatal anterior.
Revise la Guía estatal del Plan 529 de College Investor para seleccionar su estado y revisar las reglas aplicables.
Por qué esto es importante para las familias
Esta ampliación cambia el perfil de riesgo de 529 planes para familias que ahorran para educación. Anteriormente, a las familias les preocupaba que si sus hijos faltaban a la universidad o obtenían becas y “ahorraban en exceso”, podrían enfrentar sanciones fiscales como resultado. Con una definición más amplia de gastos calificados, los fondos no utilizados tienen una salida más realista.
Para los trabajadores, particularmente aquellos en ocupaciones autorizadas o reguladas, este cambio podría reducir el costo después de impuestos de mantener la elegibilidad. En muchos campos, la educación continua no es opcional; es una condición de empleo. Ser capaz de pagar estos gastos mediante un crecimiento libre de impuestos en lugar de dólares después de impuestos libera flujo de caja en otras partes del presupuesto familiar.
Los cambios también pueden beneficiar a los estudiantes que siguen caminos no tradicionales. Los programas de capacitación a corto plazo, las certificaciones industriales y los exámenes de licencia a menudo cuestan mucho menos que un título de cuatro años, pero pueden proporcionar retornos financieros sustanciales. Hasta ahora, las familias no han podido utilizar de manera confiable los fondos 529 para estas opciones. Las nuevas reglas reconocen que el camino que va de la educación al trabajo ya no pasa por un único modelo.
Qué ver a continuación
Quedan varias preguntas sin respuesta. Es probable que los estados actualicen sus propias normas de cumplimiento tributario en respuesta a la expansión federal, creando un mosaico mientras tanto. Los empleadores también pueden revisar las estrategias de beneficios educativos y coordinar la asistencia para la matrícula o los planes de reembolso con las cuentas 529 propiedad de los empleados.
Es posible que las familias con saldos existentes quieran revisar las designaciones de beneficiarios y la planificación a largo plazo. Un 529 originalmente abierto para la educación universitaria de un niño ahora puede respaldar razonablemente la formación profesional del mismo niño, o ser reasignado dentro de la familia para satisfacer necesidades similares.
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