Ahora puede utilizar un plan 529 para pagar escuelas públicas y privadas desde jardín de infantes hasta 12.º grado.
La reforma fiscal de finales de 2017 afecta a más que solo los tramos del impuesto federal sobre la renta. Desde la aprobación de la Ley SECURE, 529 planes han cambiado. Las cosas mejoraron aún más después de que se promulgó la Ley de la Gran Belleza.
Ahora, a partir de 2026, los padres pueden retirar hasta $20,000 por año para pagar la matrícula de educación primaria y secundaria privada y los gastos relacionados (si su estado lo permite).
Este es un cambio significativo en los planes 529 y en la forma en que se calculan los gastos calificados del plan 529.
¿Debería aprovechar esta nueva disposición fiscal? Te explicaremos cómo funciona y cuándo necesitas aprovecharlo.
Nota del editor:Esta guía se ha actualizado para reflejar los últimos cambios en los planes 529 desde la firma de la Big Beautiful Act.
¿Cómo utilizar el plan privado de educación primaria 529?
Cuando utiliza un plan 529 para gastos universitarios o de educación superior, los fondos son relativamente versátiles (consulte la definición de gastos calificados de educación superior). Sin embargo, los padres deben tener cuidado al utilizar el 529 para la educación primaria y secundaria.
Los padres solo pueden usar los fondos de estas cuentas para pagar ciertos gastos de educación K-12 mientras asisten a una escuela pública, privada o religiosa.
Las familias pueden utilizar los fondos para pagar:
- tasa de matrícula
- Cursos y materiales del curso
- Libros y otros materiales didácticos.
- Materiales educativos en línea
- Clases de tutoría o educación fuera de casa.
- Tarifas de exámenes estandarizados y de ingreso a la universidad
- Tarifa de inscripción dual para estudiantes de secundaria que toman cursos universitarios
- Ciertas terapias educativas para estudiantes con discapacidad
No están incluidos en esta provisión los gastos de campamentos de verano, preparación de exámenes, etc. Además, a partir de 2026, la ley solo cubre distribuciones de hasta $20,000 por año (para educación primaria y secundaria).
Por el contrario, la Cuenta de Ahorros para Educación Cordell permite a los padres gastar dinero en todos los gastos educativos calificados (como computadoras, etc.), pero tiene límites de contribución estrictos.
Para aprovechar esta nueva regla, simplemente retire sus inversiones, transfiera los fondos a su cuenta corriente y use esos fondos para pagar la matrícula de la escuela primaria o secundaria. Asegúrese de realizar un seguimiento de cómo utiliza las distribuciones a efectos fiscales (en caso de que lo auditen).
Finalmente, reconozca que es posible que no todos los estados cumplan. ¡Las regulaciones de su estado pueden variar! Consulte las reglas del plan 529 de su estado aquí.
Reglas del plan 529
Un plan 529 es una “IRA” educativa administrada a nivel estatal. Los planes 529 se consideran cuentas con ventajas fiscales. Los ahorradores pueden invertir en planes 529 y los rendimientos de la inversión excluyen las ganancias de capital, siempre y cuando los fondos se utilicen para pagar gastos calificados (que ahora incluyen hasta $20,000 en gastos de escuelas primarias y secundarias privadas en 2026).
Muchos estados ofrecen deducciones o créditos fiscales cuando un padre o abuelo deposita fondos en una cuenta 529. Puede ver una lista completa de las deducciones del plan 529 estado por estado aquí. Es importante tener en cuenta que no recibirá deducciones ni créditos federales por financiar un plan 529.
También es importante tener en cuenta que su elegibilidad para la deducción puede depender de su elección de un plan 529 administrado por el estado en el que vive. Si su estado no ofrece una deducción o crédito, le recomiendo consultar nuestra lista de los mejores lugares para abrir un plan 529.
Los planes 529 no tienen límites estrictos de fondos, pero existen restricciones de impuestos sobre donaciones 2026 Sí $19,000. Esto significa que usted y su cónyuge pueden contribuir cada uno $19,000 Participe en un plan 529 (para cada niño) sin generar impuestos adicionales. También puede “superfinanciar” un plan 529 haciendo donaciones únicas por hasta cinco años.
Consulte los límites de contribución del plan 529 aquí.
Dónde abrir un plan 529
El lugar donde abre su plan 529 marca la diferencia. Cada estado tiene su propio plan y, aunque algunos estados le permiten utilizar cualquier plan 529 y reclamar una deducción de impuestos, otros estados exigen que utilice el plan de su estado.
Consulte el mapa a continuación y encuentre el plan 529 de su estado:
Cuándo utilizar un 529 para pagar gastos mayores o menores
Una de las grandes ventajas de un plan 529 son las deducciones fiscales disponibles a nivel estatal y la posibilidad de retirar fondos sin pagar impuestos sobre el crecimiento.
Sin embargo, obtener el máximo valor de un plan 529 lleva tiempo. Intentar utilizar los fondos del plan 529 en una etapa temprana de la vida de su hijo puede limitar los beneficios del crecimiento libre de impuestos (es difícil ganar grandes cantidades de interés compuesto en tan solo unos pocos años). Especialmente si empiezas a retirar grandes cantidades de dinero antes de tiempo.
Entonces, ¿debería utilizar un 529 para pagar gastos mayores o menores? Aquí hay tres momentos en los que comienza a tener sentido.
1. Sobrefinanciación de la educación superior
Financiar un plan 529 conlleva ciertos riesgos. Nunca se puede estar 100% seguro de que su hijo realmente utilizará los fondos para asistir a la universidad. Es posible que no sean aptos para la universidad, es posible que desarrolles un atleta estrella que obtenga una beca o que elijan una universidad más barata.
Si su hijo llega a la escuela secundaria y parece que no necesitará cada dólar del plan 529, podría tener sentido usar esos fondos para una educación secundaria privada (si ya está cubriendo el costo). Recuerde, también puede transferir fondos a otros beneficiarios 529 (como hermanos) sin incurrir en ninguna penalización.
Aquí hay más formas de evitar sanciones del plan 529.
2. Obtenga créditos o deducciones fiscales
Los padres que ya planean pagar una escuela privada deberían considerar donar a un plan 529 para obtener los beneficios. Si la escuela privada de su hijo cuesta $6,000 al año, use ese dinero a través de un plan 529 antes de pagar la matrícula. De esta manera, puedes obtener una deducción (o incluso un crédito) en función de tu contribución (lo que pagaste de todos modos).
Esta característica solo funciona si su estado proporciona una deducción de impuestos por las contribuciones al plan 529. Sin embargo, asegúrese de comprender las regulaciones de su estado con respecto a la agitación del plan 529.
3. Eliminar beneficios
La última razón para considerar el uso de un plan 529 para cubrir gastos mayores o menores es eliminar beneficios. Si su cuenta 529 experimenta algunas ganancias interesantes, es posible que desee utilizar esas ganancias más temprano que tarde (y conservar los fondos restantes como efectivo).
Las distribuciones de un plan 529 están libres de impuestos cuando se usan para gastos calificados, por lo que si incurre en gastos de escuela privada, también puede usar fondos en una cuenta 529 si ve buenas ganancias.
No asistas a una escuela privada solo para usar un 529
Me encanta usar el código tributario, pero tu vida debe dictar cómo usas el código tributario, y no al revés. Si la educación primaria y secundaria privada no forma parte de sus planes financieros y familiares generales, no se preocupe por utilizar los ingresos anticipadamente. Simplemente use un 529 como plan de ahorro para la universidad.
¿Puedo utilizar los ingresos de un plan 529 para educación en el hogar?
Las familias que educan en el hogar generalmente no pueden usar el 529 para pagar los gastos de educación en el hogar. La ley sólo se aplica a la matrícula de la escuela primaria y secundaria, por lo que es difícil ver cómo las familias que educan en el hogar usan realmente los fondos.
Dicho esto, algunos estados generalmente consideran que la educación en el hogar es una forma de educación privada. Las escuelas en el hogar en Alaska, California, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska y Texas generalmente se consideran escuelas privadas. Esto significa que los padres en estos estados pueden usar un plan 529 para pagar escuelas primarias o secundarias seleccionadas que cumplan con los criterios anteriores, siempre que su estado también lo permita.
Por ejemplo, aunque California considera que la educación en el hogar es una escuela privada, California no permite que los planes 529 se utilicen para gastos K-12.
Por el contrario, los padres en estos estados pueden usar fácilmente una Cuenta de Ahorros para Educación Cordell para pagar gastos educativos calificados, que pueden incluir cosas como clases, libros de texto, útiles y computadoras.
Si usted es un padre que educa en el hogar en cualquier estado, incluidos los que figuran en la lista, le recomiendo que se comunique con un abogado (o una Asociación de Defensa Legal de la Educación en el Hogar) antes de realizar cualquier distribución de una cuenta de ahorros para educación calificada.
Instrucciones fiscales importantes
Esta ley todavía es muy nueva y es un gran cambio. Como resultado, muchos estados aún no han modificado sus leyes tributarias para cumplir con la ley federal. Lo que esto significa hoy es que usar los fondos del plan 529 para pagar la matrícula de una escuela privada puede ser una actividad exenta de impuestos a nivel federal, pero puede estar sujeta a impuestos en su estado hasta que cambien las leyes estatales.
Antes de realizar cambios o planes importantes en torno a esta nueva ley, es importante proceder con precaución hasta comprender todas las implicaciones.
A principios de 2026, los siguientes estados NoSiga las leyes tributarias federales con respecto al uso de los planes 529 de educación primaria:
- California
- Colorado
- Illinois
- Michigan
- Nebraska
- Nueva York
- Oregón
Esto significa que si vive en uno de los estados enumerados anteriormente y retira fondos de su plan 529 para gastos esenciales, es posible que deba pagar los impuestos de su estado.
Editor: Clint Proctor
Crítico: Ashley Barnett
La publicación Cómo utilizar los planes 529 para escuelas primarias y secundarias privadas apareció por primera vez en College Investor.
