Aprenda sobre los 529 planes de los abuelos propios

¿Cuál es el plan 529 de ahorro universitario propiedad de los abuelos? ¿Cómo funcionan? ¿Qué necesitas saber y qué cambios debes saber?

El plan 529 propiedad de los abuelos es un plan de ahorro universitario 529, que es el propietario de la cuenta es el abuelo, no los padres. El nieto es el beneficiario.

Otra opción es una cuenta del plan Custody 529, donde el nieto es tanto el propietario de la cuenta como el beneficiario, pero los abuelos actúan como custodio. No hay límites en los tipos de programas 529 que los abuelos pueden contribuir. Los abuelos pueden contribuir a los 529 planes propiedad de abuelos, custodia de 529 planes y 529 planes propiedad de padres.

Recuerde que los 529 programas propiedad de abuelos tienen diferentes efectos sobre la elegibilidad de la ayuda financiera basada en la demanda en comparación con los 529 programas propiedad de los padres. Si está interesado en el programa 520 que tienen sus abuelos, esto es lo que necesita saber.

Cómo saber si eres un titular de la cuenta

Si usted es un abuelo, hay muchas razones por las que puede o no querer ser propietario de una cuenta. Los factores más importantes en la propiedad de la cuenta incluyen impacto fiscal, asistencia financiera y planes inmobiliarios.

• Estás controlando fondos: Los abuelos retienen el control de la cuenta actuando como propietario de la cuenta en lugar de contribuir al programa 529 propiedad de los padres. Si los padres gastan dinero, este puede ser un requisito necesario para garantizar que el dinero se gaste en beneficio de sus nietos.

• Si es necesario, puede aprovechar los fondos: Si es necesario, puede recuperar este dinero de su cuenta del plan 529 como una distribución no calificada.

• Tratamiento fiscal preferencial: Es posible que deba ser el propietario de la cuenta, reclamando deducciones estatales del impuesto sobre la renta.

• No necesita mucha información para abrir una cuenta: Los abuelos pueden sorprenderlos cuando pueden atribuir los secretos del plan a los secretos de sus padres y nietos para salvarlos de su educación universitaria como sus nietos. Todo lo que necesita saber es la fecha de nacimiento de su nieto y número de Seguro Social para abrir la cuenta.

Impacto en sus impuestos

Dos tercios de los estados proporcionan alivio del impuesto sobre la renta o crédito fiscal en función de su contribución al programa 529 del estado. En los siguientes 10 estados, los contribuyentes deben ser el propietario de la cuenta (o el cónyuge del propietario de la cuenta) para reclamar las interrupciones del impuesto sobre la renta estatal.

Encuentre su estado en nuestra guía del plan 529 y vea qué deducciones o créditos de impuestos puede ofrecer >>

El plan 529 proporciona grandes beneficios de plan heredado

Incluso si el contribuyente conserva el control sobre el plan 529 como propietario de la cuenta, la donación del plan 529 (hasta que se excluye el impuesto anual de donaciones) se elimina de inmediato de la propiedad del contribuyente.

Aquí están las reglas del impuesto de donaciones para 2025:

El promedio de impuestos a las donaciones de cinco años, también conocido como súper financiación, permite a los contribuyentes hacer una contribución única hasta cinco veces la exclusión anual de impuestos de donaciones y la trata como ocurre dentro de los cinco años.

Por ejemplo, puede otorgar hasta $ 95,000 por beneficiario (5 x $ 19,000) o usted y su cónyuge pueden otorgar hasta $ 190,000 por beneficiario.

Cada año, se elimina una parte del regalo de su patrimonio. Un pago único puede permitir a los beneficiarios invertir en su totalidad de inmediato, no solo una quinta parte del año.

Consulte más información sobre los límites de contribución del programa 529 aquí.

El ingreso se acumula de manera extendida

Las distribuciones calificadas están totalmente libres de impuestos. Las distribuciones calificadas incluyen la cantidad utilizada para los gastos universitarios, como:

La distribución calificada también se puede usar para pagar $ 10,000 por la matrícula de la escuela primaria y secundaria por año.

La distribución calificada también se puede llevar a cabo para pagar el préstamo estudiantil del beneficiario hasta $ 10,000 y el hermano de cada beneficiario paga $ 10,000. (A medida que cambian los beneficiarios, el plan 529 también se puede utilizar para pagar los préstamos de los padres hasta $ 10,000). El límite de $ 10,000 es el límite de por vida para cada prestatario, independientemente del número de 529 planes.

La porción de ingresos de la distribución no calificada se gravará a la tasa de recepción, más un impuesto del 10%. El destinatario puede ser el beneficiario o el propietario de la cuenta. Aquí hay algunas tarifas comunes que son distribuciones no calificadas:

Si el beneficiario muere, está prohibido o recibe una multa fiscal:

• Subvenciones o becas libres de impuestos, como el crédito fiscal de oportunidades de EE. UU. (AOTC), el crédito fiscal de aprendizaje de por vida (LLTC)
• Ir a la Academia Militar Americana
• Ayuda para la Educación de Veteranos
• La cantidad de ayuda educativa pagada por el empleador alcanza el beneficio educativo

Impuestos de transferencia incurridos

Cuando los abuelos contribuyen al programa 529 de sus nietos, pueden pagar un impuesto de transferencia de generación-popular (GST).

GST ocurre cuando el beneficiario es 37.5 años más joven que el donante. Sin embargo, si los padres de ambos nietos están muertos, GST no se aplicará. GST y el impuesto de donaciones son las mismas exclusiones y exenciones. En particular, se aplica una exclusión anual de impuestos de donaciones de $ 18,000 y un impuesto de donación de 5 años.

Si desea dar más, consumirá una parte de la exención de su vida, que es de $ 13.6 millones en 2024 ($ 27.2 millones para una pareja).

La mayoría de las personas no tendrán que pagar GST o impuestos a las donaciones. Sin embargo, si dona más de $ 18,000 a su beneficiario dentro de un año, deberá presentar una declaración de impuestos de donación de donaciones de EE. UU. (Y para transferir la agencia), Formulario 709 del IRS.

Cambiar beneficiarios

Cambiar los beneficiarios del programa 529 a otro miembro de la familia no inducirá ninguna obligación tributaria. Este puede ser especialmente el beneficiario si los abuelos quieren cambiar el plan de un nieto a otro.

Para fines del IRS, la familia del beneficiario incluye al cónyuge del beneficiario y los familiares de los siguientes otros beneficiarios.

1. Hijo, hija, hijastros, criando hijos, adoptando hijos o cualquier descendencia.
2. Hermano, hermana, media hermano, media hermana, hermanastro o conductor de paso.
3. Padre o madre o antepasado.
4. Padrastro o madrastra.
5. Hermano, hermana, media hermano o hijo de media hermana.
6. hermanos de padre o madre.
7. Femenina, hija mujer, suegro, suegra, cuñado o hermana.
8. El cónyuge de cualquier individuo enumerado anteriormente.
9. El primo primo.

Si puede cambiar la propiedad de 529 varía según el estado. En algunos estados, puede cambiar el propietario de una cuenta 529 en ciertas situaciones.

Impacto en la ayuda financiera

El impacto de la ayuda financiera depende de quién posee la cuenta, que afecta a 529 informes que son activos gratuitos de Aplicaciones de Ayuda Federal de Ayuda Estudiantil (FAFSA), y cómo se informan las distribuciones como ingresos de FAFSA. Consulte la tabla a continuación para obtener la propiedad, cómo informar sobre FAFSA y cómo calcular la distribución elegible.

En todos los casos, la distribución no calificada de la fracción de ingresos se incluye en el ingreso bruto ajustado (AGI) en la declaración de impuestos federales del receptor. Por lo tanto, se informa como ingreso en la FAFSA posterior.

Cómo 529 programas y distribuciones en FAFSA afectan la elegibilidad de los estudiantes para la ayuda financiera basada en la demanda

Los activos de los padres reducen la elegibilidad para la ayuda financiera basada en la demanda en hasta un 5,64%. Si un estudiante depende además de un cónyuge, entonces los activos de los estudiantes reducirán la elegibilidad de la ayuda financiera basada en la demanda hasta en un 3.29%. Si el estudiante no tiene dependientes más que un cónyuge, se reduce en un 20%.

preguntarLa distribución de 529 programas propiedad de abuelos ya no tiene un impacto en la elegibilidad de la ayuda financiera basada en la demanda. Esto también se aplica al plan 529 que cualquier otra persona posee.

Esto significa que los 529 planes propiedad de abuelos no se informarán como activos, y la asignación calificada no se informará como ingreso de FAFSA. (Las asignaciones de fallas continuarán incluidas en los ingresos). La simplificación de FAFSA elimina el problema de soporte en efectivo, que son los ingresos informados previamente a los estudiantes.

ejemplo

Por ejemplo, si $ 10,000 de 529 programas propiedad de los padres de un estudiante dependiente o dependiente, la elegibilidad de ayuda del estudiante puede reducirlo hasta $ 564.

Si el programa 529 es propiedad de estudiantes independientes, ayudará a reducir la elegibilidad de hasta $ 2,000.

Si el programa 529 es propiedad de abuelos, no habrá reducción en la elegibilidad de ayuda.

¿Quieres aprender más sobre los planes 529? Mira nuestra guía final.