Alivio de préstamos estudiantiles y quiebras: evitar la bomba fiscal

este Bomba fiscal sobre la deuda de préstamos estudiantiles Esto sucede cuando tiene que pagar impuestos sobre la condonación de préstamos estudiantiles que recibe. Sin embargo, la mayoría de las personas evitan las bombas fiscales mediante un procedimiento fiscal llamado “bomba fiscal”. Quiebra.

Si bien algunos programas de condonación de préstamos para estudiantes, como la condonación de préstamos por servicio público (PSLF), siempre están libres de impuestos, otros, como cuando los préstamos para estudiantes se condonan en función del pago determinado por los ingresos, pueden estar sujetos a impuestos.

Sin embargo, hay una gran excepción: Quiebra. La quiebra es una situación fiscal en la que sus obligaciones (como la condonación de la deuda de préstamos estudiantiles) exceden sus activos (como los fondos en una cuenta de ahorros). Si es técnicamente insolvente, puede evitar algunos o todos los impuestos asociados con la condonación del préstamo.

Esta es una gran victoria para los prestatarios que recibieron alivio crediticio bajo IBR, PAYE o ICR. Analicemos cómo se ve eso.

notas: La condonación de préstamos libres de impuestos vencerá el 31 de diciembre de 2025. En 2026, la condonación de préstamos estudiantiles volverá a estar sujeta a impuestos.

Hay cuatro áreas principales de condonación de préstamos estudiantiles, cada una con su propia cobertura fiscal. Hemos hablado antes de la condonación de préstamos estudiantiles y de los impuestos, pero aquí hay un resumen rápido.

1. Programa federal de condonación de préstamos para estudiantes – Estos incluyen programas de condonación de préstamos estudiantiles libres de impuestos como el PSLF.

2. Programa de asistencia para el pago de préstamos estudiantiles – Estos son planes de pago de préstamos estudiantiles estatales o de empresas, como cuando su empleador le proporciona $5,000 por año de deuda de préstamos estudiantiles. Estos planes suelen estar libres de impuestos, sujetos a ciertas limitaciones.

3. Cancelación de préstamos estudiantiles – Estos programas permiten la cancelación de sus préstamos estudiantiles. Algunos se consideran ingresos sujetos a impuestos y otros no. Por ejemplo, si sus préstamos estudiantiles se cancelaron porque las escuelas cerraron, esos ingresos se consideran ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, si recibe la condonación de un préstamo estudiantil debido a una discapacidad total y permanente, está libre de impuestos (gracias al programa de préstamos estudiantiles del presidente Trump).

4. Condonación de préstamos estudiantiles debido al plan de pago – Esto significa que cuando realiza un pago basado en los ingresos (como IBR, PAYE, ICR), el saldo de su préstamo estudiantil se condona al final del plan de pago. Este tipo de condonación de préstamos estudiantiles se considera ingreso sujeto a impuestos y puede calificar para la quiebra.

La quiebra es un término fiscal técnico que significa que sus pasivos (lo que debe) superan sus activos (lo que posee). Cuando se trata de deudas de préstamos estudiantiles, la deuda condonada se considera un ingreso: recibirá un 1099-C por la deuda cancelada. Esta cantidad debe declararse y estos ingresos “fantasmas” estarán sujetos a impuestos. a menos que Los prestatarios pueden demostrar que eran insolventes en el momento del perdón.

Para resolver esto, debes calcular tu “monto de la quiebra“. Esta es la diferencia entre sus activos y pasivos. Si el monto de su quiebra es mayor que sus deudas canceladas, entonces puede excluirlo y no tendrá que pagar impuestos. Si el monto de su quiebra es menor que sus deudas canceladas, es posible que tenga una quiebra parcial.

Vale la pena señalar que el IRS considera todos los activos que posee a efectos de quiebra. Esto incluye conceptos básicos como cuentas corrientes y de ahorro e inversiones, pero también incluye cosas como el valor de sus cuentas de jubilación, sus bienes raíces, cualquier propiedad comercial e incluso el valor de su propiedad.

Para calcular sus pasivos, debe incluir cualquier deuda que tenga (como deuda de tarjetas de crédito, deuda hipotecaria, etc.), así como el monto de la deuda condonada (sus préstamos estudiantiles).

Ejemplo de quiebra total

Veamos un ejemplo completo de quiebra para resaltar cómo funciona. Es probable que este escenario se aplique a muchos prestatarios que se enfrentan a la condonación de préstamos estudiantiles, por lo que es un buen ejemplo de lo que podría suceder.

Este prestatario ha estado utilizando IBR durante 25 años y ha aumentado el monto del préstamo a $70,000. Sin embargo, ahorró un poco de dinero a través de un plan 401k y tenía algunos activos.

En este ejemplo, sus activos totales son $60 000 y sus pasivos totales son $145 000. Esto sitúa el monto de su quiebra en $85,000. Dado que su deuda por préstamos estudiantiles es de $70,000, que es menor que el monto de la quiebra de $85,000, el ingreso “fantasma” total de la deuda por préstamos estudiantiles no se considerará ingreso sujeto a impuestos.

Veamos un ejemplo de quiebra parcial, que es más común entre los prestatarios. En este caso, la deuda por préstamos estudiantiles aumenta y los activos aumentan ligeramente.

En este ejemplo, el monto de la quiebra es de $100,000. Dado que el monto de la deuda por préstamos estudiantiles ($170,000) es mayor que el monto de la quiebra de $100,000, aún debe incluir los $70,000 restantes como ingresos sujetos a impuestos.

Por qué la mayoría de los prestatarios no deberían preocuparse por los impuestos sobre la condonación de la deuda

Para la mayoría de los prestatarios que reciben la condonación de préstamos estudiantiles, no deben preocuparse por sus implicaciones fiscales futuras. Pagar según un plan de pago basado en los ingresos suele ser el mejor de los casos: si puede permitirse el lujo de pagar el total, lo hará. Usted elige estos planes porque es mejor que la alternativa (la predeterminada).

En segundo lugar, 20 o 25 años es mucho tiempo. La legislación tributaria puede cambiar significativamente antes de que se condone cualquier monto de deuda y pueda pasar a estar sujeta a impuestos.

Al final, las matemáticas siguen estando a tu favor. Sólo en casos extremos las grandes deudas están totalmente sujetas a impuestos. La mayoría de los prestatarios se encontrarán total o parcialmente en quiebra, lo que reducirá significativamente su carga fiscal.

Y tenga en cuenta que ahora está pagando impuestos sobre una deuda mucho menor. Por ejemplo, en el escenario de quiebra parcial anterior, veamos cómo se desarrollaría teniendo en cuenta los tramos impositivos actuales. Supongamos que se trata de un hombre y una mujer solteros que ganan 45.000 dólares al año. La renta imponible de $70 000 llevaría la renta imponible total a $115 000. Esto lo trasladaría del tramo impositivo del 22% al tramo impositivo del 24%.

Sin embargo, son ingresos fantasmas, lo que significa que tienes que declararlos incluso si no hay ingresos. Y esa obligación tributaria puede resultar perjudicial. Esto aumenta su factura total de impuestos de $3,770 a $19,010, un enorme cambio de $15,240. Este es un gasto importante. Pero mira el lado positivo. Acaba de pasar de deber $170,000 en préstamos estudiantiles a deber solo $15,240.

Puede ejecutar la Calculadora de bombas fiscales de College Investor para ver cuánto podría deber.

Puede configurar fácilmente un plan de pago con el IRS, realizar algunos ajustes financieros rápidos y eliminar la deuda en poco tiempo.

Para montos de deuda más pequeños, las matemáticas funcionan mejor.

pensamientos finales

Como ocurre con todo lo relacionado con impuestos, las matemáticas se vuelven complicadas, cada situación es diferente y realmente debería buscar el consejo de un profesional de impuestos cuando se enfrenta a una quiebra. Es complejo y la probabilidad de una auditoría es alta, por lo que debes asegurarte de que todo esté correcto. Además, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre la condonación de su préstamo estudiantil.

La lección importante aquí es no preocuparse por las consecuencias fiscales de los programas de condonación de préstamos estudiantiles. Sí, existen consecuencias fiscales, pero son manejables y mejores que cualquier otra opción.