Cómo utilizar una Roth IRA de puerta trasera (y trampas que se deben evitar)

uno IRA Roth de puerta trasera es una estrategia que permite a las personas con altos ingresos eludir los límites de ingresos ordinarios en las contribuciones Roth y depositar fondos en una cuenta Roth IRA.

Esta estrategia se conoce como Roth de “puerta trasera” porque involucra fondos que se gravan en una IRA tradicional. Unos días después, el titular de la cuenta convierte el dinero a una Roth IRA. Dado que no se ganó dinero con el dinero, la conversión se puede realizar sin ninguna consecuencia fiscal aparte de la necesidad de completar el formulario 8606 del IRS.
Para las personas con altos ingresos, una Roth de puerta trasera puede parecer una estrategia fiscal demasiado buena para ser verdad. Después de todo, unos pocos clics en un botón y un formulario de impuestos permiten a las personas de altos ingresos eludir los límites de ingresos normales en las contribuciones Roth.

Sin embargo, para las personas con ingresos altos, esta estrategia es una forma razonable de proteger parte de su dinero de impuestos futuros. Esto es lo que necesita saber.

Obtenga más información sobre los límites de contribución de IRA

Una Roth IRA es una cuenta en la que las personas depositan el dinero gravado en una cuenta de jubilación. Una vez que los fondos se depositan en la cuenta, aumentan libres de impuestos y los titulares de cuentas no pagan impuestos cuando retiran fondos. Roth es un paraíso fiscal increíble (y legal) para los inversores cotidianos.
Sin embargo, el IRS impone límites sobre quién puede contribuir a una cuenta IRA Roth. No permite que las personas con altos ingresos contribuyan directamente a la cuenta. En 2026, las parejas casadas que presenten una declaración conjunta no estarán sujetas al límite de contribución Roth si su ingreso bruto ajustado anual excede los $252 000 (la eliminación comienza en $242 000). Para los solteros, el límite de ingresos es de $168,000, con un límite de eliminación gradual de $153,000.
Una IRA tradicional también es una forma de cuenta de jubilación individual. Los titulares de cuentas típicos reciben una deducción de impuestos cuando contribuyen a una IRA tradicional. A medida que aumentan los ingresos, las deducciones fiscales por donaciones tradicionales desaparecen gradualmente. Sin embargo, las personas aún pueden contribuir con dinero pagado de impuestos a una IRA tradicional, independientemente de sus ingresos.
Una persona no puede contribuir más de $7,500 por año a una IRA tradicional o una IRA Roth (combinadas). El límite se eleva a 8.600 dólares al año para los mayores de 50 años.

Estrategia de puerta trasera Roth IRA

Cualquiera cuyos ingresos excedan los límites exigidos por el IRS no pueden contribuir directamente a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, aún pueden aportar fondos antes de impuestos a una IRA tradicional. Esto abre la opción de utilizar una estrategia Roth de puerta trasera.
Una vez que una persona tiene dinero en una IRA tradicional, puede convertirlo en una cuenta Roth en cualquier momento. Suponiendo que los fondos depositados en la cuenta son los únicos fondos en una IRA tradicional, una IRA SIMPLE o una IRA SEP, la persona no paga impuestos adicionales sobre la conversión. El único paso adicional es completar el Formulario 8606 al momento de declarar la declaración de impuestos.
Un problema con la estrategia de puerta trasera es que está sujeta a reglas de proporcionalidad. Esto significa que el IRS no le permite elegir qué fondos intercambiar. Entonces, si tiene una combinación de contribuciones IRA no deducibles (después de impuestos) y contribuciones antes de impuestos en su IRA, debe considerar esto.

Por ejemplo, digamos que tiene un total de $60,000 entre sus distintas cuentas IRA (SEP, SIMPLE y Tradicional). A continuación, diremos que el 90% ($54,000) de estos fondos son contribuciones antes de impuestos y el 10% ($6,000) son contribuciones después de impuestos. Usted decide convertir sólo $6,000 de los fondos a su Roth IRA porque cree que ninguno de los fondos estará sujeto a impuestos.

Pero debido a la regla de proporcionalidad, ese no es el caso. En este ejemplo, el 90% de sus conversiones estarán sujetas a impuestos a su tasa impositiva sobre la renta ordinaria. No importa cuánto dinero intercambies, sólo el 10% de las personas pueden escapar del impuesto cambiario.

Debido a esta regla, recomendamos que las personas que quieran continuar usando estrategias de puerta trasera primero transfieran todos los fondos de las cuentas IRA SIMPLE, SEP y tradicional a una cuenta 401(k) o Solo 401(k).

Cómo completar una IRA Roth de puerta trasera

Dejando a un lado las molestias proporcionales, una Roth de puerta trasera es un proceso relativamente simple que implica algunos trámites complicados. El primer paso es transferir cualquier cuenta IRA “antes de impuestos” existente a un 401(k) personal o a un 401(k) laboral.

Si trabaja por cuenta propia y utiliza una IRA SEP o una IRA SIMPLE, debe iniciar un plan 401(k) y luego transferir fondos a la cuenta. Si tiene dinero antes de impuestos en una IRA SEP, SIMPLE o tradicional, una Roth de puerta trasera no entrará en juego. Pruebe con una Roth de puerta trasera solo si tiene $0 en su IRA SEP, SIMPLE o tradicional.

Luego, contribuya $7,500 ($8,600 si tiene más de 50 años) a una IRA tradicional. Recomendamos utilizar una firma de corretaje que tenga cuentas IRA tradicionales y Roth. Una vez que los fondos se liquiden en la IRA Tradicional, conviértalos a una IRA Roth (si están en la misma empresa, es tan fácil como hacer una transferencia).

Finalmente, al presentar sus impuestos, deberá completar el Formulario 8606. El software de impuestos como TurboTax puede facilitarlo. Pero debes tener cuidado de ingresar la información correctamente.

Errores que se deben evitar al probar Backdoor Roth

Aunque la puerta trasera Roth es una estrategia simple, puede ejecutarse mal. Estos son algunos errores que se deben evitar al utilizar una estrategia Roth de puerta trasera.

Utilice Roth de puerta trasera cuando no sea necesario

La estrategia Roth de puerta trasera es solo una estrategia para personas con altos ingresos que desean eludir las reglas ordinarias de las contribuciones Roth. Utilice esta estrategia sólo si su ingreso anual supera los límites del IRS para contribuciones Roth IRA.

No maximizar primero su grupo base de jubilación

La mayoría de las personas con ingresos altos tienen la capacidad de financiar planes 401(k), cuentas de ahorro para la salud (HSA), y Ross de puerta trasera. Sin embargo, si el efectivo escasea, concéntrese primero en donaciones simples antes de lidiar con trámites complicados.

La IRA convertida tiene fondos antes de impuestos

Si anteriormente tenía fondos IRA, la parte de los fondos que planea convertir a una Roth IRA debe estar sujeta a las tasas impositivas ordinarias sobre la renta. Para evitar esto, primero transfiera fondos a un 401(k) para alcanzar un saldo de $0 antes de iniciar una IRA de puerta trasera.

Contribuciones y conversiones a lo largo de años calendario

Una Roth de puerta trasera es mucho más fácil cuando contribuyes a una cuenta tradicional y completas la conversión en el mismo año calendario. Idealmente, su Roth de puerta trasera de 2026 se iniciará y completará en 2026. Si no puede hacer eso, probablemente debería contratar a un contador para que lo ayude a presentar sus impuestos para que pueda obtener los beneficios fiscales que espera.

Abra una SEP o una IRA SIMPLE después de completar la puerta trasera Roth

El formulario 8606 le solicita el valor total de su SEP, SIMPLE y IRA tradicional al final del año fiscal. Quieres que este número sea $0. De lo contrario, puede enfrentar consecuencias fiscales. Para evitar impuestos inesperados, no abra una IRA Tradicional, SEP o Simple después de completar su Roth de puerta trasera hasta el próximo año fiscal.

Olvidé el formulario 8606

Backdoor Ross tiene que ver con el papeleo sofisticado. Asegúrese de completar el Formulario 8606 antes de presentar sus impuestos. La mayoría de los principales paquetes de software de impuestos admiten el Formulario 8606, pero querrás comprobarlo detenidamente antes de utilizar el software.

Procesando demasiadas transacciones

La puerta trasera Roth debería implicar dos transacciones:

1. Depositar dinero en una IRA tradicional
2. Conviértalo a Roth.

No tiene sentido agregar dinero lentamente a la cuenta a lo largo del año y arriesgarse a obtener una apreciación excesiva. Cuanto más espere, más potencial tendrán los fondos dentro de una IRA tradicional para crecer, en cuyo caso puede enfrentar implicaciones fiscales por la conversión.

pensamientos finales

Las cuentas IRA Roth de puerta trasera son solo una estrategia para personas con altos ingresos. Pero es una estrategia útil para saber si sus ingresos están creciendo rápidamente y si podría exceder los límites de ingresos para las contribuciones Roth.
Si encaja en esta descripción, entonces un Backdoor Roth podría tener sentido. Si bien requiere algo de papeleo, puede permitirle evitar más impuestos a largo plazo. Siempre que mantenga registros cuidadosamente y presente el Formulario 8606 con sus impuestos, esta estrategia debería funcionar.

Además, recuerda que si tienes un Solo 401k, puedes aportar hasta $46,000 por año a tu Roth IRA completando los siguientes pasos mega Conversión de Ross de puerta trasera. Para obtener más información sobre quién podría querer considerar un Roth de puerta trasera grande y cómo hacerlo, Consulta esta guía.