Cómo presentar una declaración de impuestos enmendada

Presentas tus impuestos y te das cuenta de que te falta un W-2, un formulario 1099 atrasado o créditos educativos que no reclamaste. Si esto sucede, puede hacer correcciones presentando el Formulario 1040-X, que se denomina enmienda a su declaración de impuestos. Los pasos son simples una vez que comprende lo que espera el IRS y cuál es el cronograma.

La siguiente guía lo guiará a través de las situaciones más comunes que enfrentan los jóvenes declarantes y qué hacer a continuación.

¿Qué es una enmienda a una declaración de impuestos?

Modificar una declaración de impuestos es el proceso de corregir una declaración de impuestos que ya presentó. La mayoría de las personas optan por presentar una declaración enmendada cuando se dan cuenta de que pueden recibir un reembolso de impuestos mayor debido a los errores que cometieron durante el proceso de presentación. Algunas personas deben presentar una declaración enmendada basándose en un aviso del IRS. Este tipo de modificaciones suelen estar sujetas a impuestos.

El IRS permite a las personas corregir errores (y obtener el dinero del sobrepago) presentando el formulario 1040-X del IRS.

Para corregir problemas con su declaración de impuestos, generalmente debe presentar una declaración enmendada dentro de los tres años siguientes a la fecha en que presentó originalmente su declaración o dos años a partir de la fecha en que presentó sus impuestos para el año en curso. Si pagó su declaración de impuestos de 2012 el 1 de marzo de 2023, tiene hasta el 1 de marzo de 2026 para presentar una declaración enmendada.

¿Por qué modificar su declaración de impuestos?

La razón principal para modificar una declaración de impuestos es corregir errores que afectan el monto del impuesto adeudado para un año en particular. Modificar su declaración puede resultar en que se le deban impuestos adicionales o que reciba un reembolso mayor.

Algunas de las principales cuestiones que pueden afectar el monto adeudado incluyen:

• El estado del archivo es incorrecto.
• El número de dependientes declarados es incorrecto.
• El cambio en sus ingresos totales (incluidas las deducciones de los ingresos comerciales si olvida deducir los gastos comerciales legítimos).
• Reclame una deducción o crédito fiscal que no reclamó originalmente.

En casos excepcionales, el IRS también emite cambios en las leyes tributarias tarde (o incluso retroactivamente), lo que puede hacer que usted quiera (o necesite) modificar su declaración de impuestos. Esto se ha vuelto cada vez más común en los últimos años.

¿Cuándo presenta su declaración de impuestos enmendada?

Tiene tres años a partir de la fecha de presentación original para presentar una declaración enmendada. No querrás quedarte esperando durante meses, pero tampoco querrás presentar la solicitud demasiado pronto.

El IRS advierte que las personas que esperan obtener un reembolso de su declaración de impuestos original no deben presentar una declaración enmendada hasta que hayan recibido el reembolso esperado.

Cómo modificar su declaración de impuestos

Así como recomendamos utilizar un software de impuestos para presentar una declaración de impuestos normal, también recomendamos utilizar un software de impuestos para presentar una declaración de impuestos modificada. La única forma de presentar electrónicamente una declaración de impuestos enmendada es utilizar un producto de software de impuestos.

Los pasos para cada software de impuestos son ligeramente diferentes, pero estos son los pasos generales que debe seguir al modificar su declaración de impuestos.

Paso 1: Reúna los documentos correctos

Para presentar una declaración de impuestos enmendada, necesitará su declaración de impuestos original y cualquier documentación que respalde los cambios en su declaración de impuestos. Para obtener su declaración de impuestos original, puede acceder a la declaración a través de su software de impuestos (al que generalmente tiene acceso durante un año o más) o puede obtener los registros de impuestos del IRS.

Además de su declaración original, también necesitará documentación que respalde los cambios que realizó en su declaración de impuestos. Por ejemplo, un padre que busca la custodia de un hijo adicional debido a un acuerdo de custodia infantil necesitará evidencia del acuerdo final.

Aquellos que afirman que olvidaron un punto o una deducción pueden necesitar recibos que respalden esa afirmación. Si olvidó declarar algunos de sus ingresos, es posible que necesite un 1099-NEC, W2 u otra fuente 1099 para respaldar el cambio.

Paso 2: Elija cómo presentar el formulario 1040-X

En teoría, el 1040-X se puede preparar manualmente y enviar por correo. Sin embargo, recomendamos utilizar un CPA o un software de impuestos para que haga el trabajo pesado por usted.

Los declarantes que utilizan un CPA para un año fiscal que se está modificando deben discutir la estructura de costos con el CPA. Puede hacer que su CPA presente una declaración enmendada de forma gratuita o por una tarifa limitada, especialmente si el CPA debería haber descubierto un problema.

Si elige utilizar software de impuestos, generalmente recomendamos utilizar cualquier software que utilizó originalmente para presentar su declaración de impuestos. Por ejemplo, si utilizó FreeTaxUSA para presentar su declaración de impuestos de 2025, entonces debe usar FreeTaxUSA para modificar su declaración de impuestos de 2025.

Paso 3: Complete 1040-X

Para completar su declaración enmendada, deberá seguir las instrucciones del producto de software de impuestos de su elección. Estas son instrucciones para algunas de las empresas tributarias más populares.

• Bloque H&R
• impuesto turbo
• impuesto a la libertad estadounidense
• ley tributaria

Sólo hay tres campos principales para completar en el Formulario 1040-X. La columna A muestra el monto 1040 que reportó inicialmente. La columna B muestra el cambio neto (positivo y negativo) y la C muestra la cantidad correcta.

Una vez que complete la información básica relacionada con sus ingresos y deducciones, podrá calcular fácilmente el monto correcto del reembolso.

La mayoría de los principales software de impuestos brindan orientación paso a paso para ayudar a los declarantes a completar con precisión su declaración enmendada. El software pregunta sobre los cambios para que los usuarios puedan volver a enviar su información con mayor precisión.

Paso 4: envíe el 1040-X y la información de respaldo

El IRS admite la presentación electrónica utilizando productos de software de impuestos, como los enumerados anteriormente.

Las personas que quieran completar un 1040-X sin utilizar software de impuestos deben enviar la declaración de impuestos y la documentación de respaldo por correo al IRS. Aquellos que opten por modificar su declaración de impuestos ellos mismos deben enviarla por correo a:

Ministerio de Finanzas

IRS

Austin, Texas 73301-0215

Si desea modificar su declaración de impuestos siguiendo las instrucciones del IRS, envíela por correo a la dirección especificada en el aviso oficial del IRS.

Recuerde, debe presentar el formulario 1040-X del IRS junto con un cronograma de cualquier cambio o un formulario que respalde los cambios.

Paso 5: seguimiento del estado

Puede realizar un seguimiento del estado de su declaración de impuestos enmendada utilizando el sitio web del IRS. Durante la temporada alta de presentación de impuestos, una declaración enmendada puede requerir 16 semanas o más para manejar. A menos que haya algún tipo de error en su declaración, el IRS eventualmente le devolverá su dinero.

Preguntas frecuentes

¿Puedo modificar mi declaración si olvidé adjuntar un 1098-T?
Sí. Agregue información educativa, actualice cálculos de crédito, adjunte formularios y envíe el Formulario 1040-X.

¿Puedo corregir el estado de mi solicitud?
Sí, siempre y cuando el estado al que cambie sea uno para el que era elegible en su fecha de presentación original.

Si olvido declarar los ingresos por trabajos, ¿puedo cambiarlo?
Sí. Agregue el 1099-NEC o 1099-K faltante y modifique las deducciones relacionadas.

Si nunca envié mi solicitud, ¿puedo hacer cambios?
innecesario. Si no presentó una, presente su declaración original. El formulario 1040-X se utiliza únicamente para corregir una declaración que se ha presentado ante el IRS.

¿La modificación afectará la verificación de ayudas económicas?
Si su escuela utiliza la verificación del IRS, es posible que deban actualizar la información una vez que el IRS procese la enmienda. Comuníquese con la Oficina de Ayuda Económica para confirmar sus pasos.

¿Puedo presentar una declaración enmendada electrónicamente?
Este ha sido el caso frecuentemente en los últimos años, dependiendo del software y las reglas del IRS. Verifique su plataforma de software para confirmar qué años son elegibles.

pensamientos finales

Puede ser frustrante saber que perdió dinero debido a un error fiscal. Pero el IRS permite a los contribuyentes reclamar dinero que es legalmente suyo. Es posible que no desee pasar el sábado por la tarde preparando su devolución, pero eso podría generar cientos o incluso miles de dólares en reembolsos adicionales.

Aunque presentar la solicitud es complicado, puede que valga la pena obtener el dinero que se merece.