Cómo usar el programa 529 para continuar los cursos de educación

Históricamente, hay 529 límites de financiación del programa a los gastos típicos de educación superior: matrícula, tarifas, libros, suministros, equipos y habitaciones y tableros (dependiendo del nivel de admisión). Con el tiempo, algunas expansiones permiten tarifas de matrícula K-12 (ahora hasta $ 20,000/año) y reembolsos limitados de préstamos estudiantiles. Sin embargo, la ley sigue siendo fundamental en programas de grado o instituciones elegibles.

junto con Un gran proyecto de ley (OBBBA) El 4 de julio de 2025, las reglas federales del programa 529 del gobierno ahora permiten una definición más amplia de “costos de educación calificados”.

Específicamente, la extensión cubre:

• Calificaciones más altas y tarifas de capacitaciónno solo programas de grado o certificado, siempre que se enumeren en el directorio federal/estatal apropiado.
• Tarifas de educación continua (CE) Se requieren permisos de mantenimiento o credenciales profesionales (por ejemplo, para contadores, agentes inmobiliarios, asesores financieros, enfermeras), incluidos los cursos requeridos o las tarifas de mantenimiento de las credenciales.
• Pruebas, licencias, tarifas de certificación Asociado con el programa de credenciales.
• Libros, suministros, equipos requeridos Esto es indispensable para un cupón o plan de licencia.

Estas extensiones surtan efecto Retiros calificados realizados después del 4 de julio de 2025.

Cómo garantizar que su tarifa de educación continua (CE) esté calificada

Así es como los profesionales y las personas calificadas pueden aprovechar las nuevas reglas:

1.Nombrar a sí mismo como beneficiario

El plan 529 permite que cualquier individuo de cualquier (de cualquier edad) se denomina beneficiario. Si ya tiene una cuenta 529 (por ejemplo, inicialmente para niños), puede cambiar el beneficiario a usted mismo (si está permitido). O abra una nueva cuenta del plan 529 y nombre usted mismo. Esta flexibilidad permite a los profesionales reutilizar los fondos 529 existentes en función de sus propias necesidades de credenciales.

2.Confirmar las calificaciones del procedimiento

Para calificar, las credenciales o programas de capacitación deben confirmarse en el registro federal o estatal, como la Ley de Innovación y Oportunidades de la Fuerza Laboral (WIOA) (WIOA) o el Sistema de Gestión de Aprobación habilitada para la red (WEAMS).

Los programas están dirigidos puramente a habilidades generales o desarrollo profesional sin certificados formales No calificaciones.

3.Seguimiento de tarifas calificadas versus tarifas no calificadas

Puede usar 529 fondos para las siguientes maneras:

• Matrícula del curso y tarifas obligatorias
• Licencia, certificación, tarifas de examen
• Libros, suministros, equipos requeridos

Pero no vayas hacia:

• Viajes o transporte
• Alojamiento (a menos que en un programa de grado específico)
• Cursos que no están relacionados con el mantenimiento del cupón
• Cursos de desarrollo personal de gimnasio, pasatiempo o general

Es crucial registrar y aislar los fondos que usa 529 fondos.

4.Verifique las calificaciones fiscales estatales

Aunque las reglas federales ahora son más extensas, Es posible que algunos estados no cumplan de inmediato Estos cambios. Esto significa que los retiros sin impuestos federales aún están sujetos a impuestos (o desencadenantes) según la ley estatal. Puede verificar por estado siguiendo la guía del plan 529 para inversores universitarios.

Riesgos y desventajas

Usar el programa 529 Continuar con el curso de educación no siempre es el más beneficioso.

Si solicita créditos de estudio de por vida por ciertas tarifas de matrícula, entonces usted Debe ser restado Al calcular los retiros libres de impuestos, una parte de sus 529 tarifas es elegible. El IRS no le permite usar las mismas tarifas para obtener ambos beneficios fiscales (sin “doble inmersión”).

ejemplo: Suponiendo que pagó $ 8,000 por un curso de cupones y solicitó $ 2,000 a través de un crédito de estudio de por vida, solo puede considerar $ 6,000 como elegible para 529 fines de retiro.

Presta atención al horario

• La tarifa debe incurrirse antes (o durante) el año de retiro
• Use 529 fondos como fondos restantes después de la elegibilidad para el crédito
• Mantenga registros precisos en caso de auditorías (recibos, facturas, descripciones de procedimientos)

Otras trampas y consideraciones

• Riesgos nacionales de captura de impuestos: Incluso si su evacuación federal está libre de impuestos, su estado puede recuperar deducciones o puntos previamente reclamados si su estado no ha adoptado las nuevas reglas.
• Procedimientos de falla: No todas las credenciales o cursos CE son elegibles: el programa puede necesitar aparecer en la lista aprobada.
• Complejidad de los costos mixtos: Si el paquete del curso incluye materiales de cupones y contenido no calificado, debe asignarse cuidadosamente.

¿Qué significa esto para los profesionales (planificadores financieros, contadores, etc.)

Esta expansión permite a los profesionales (contadores, planificadores financieros, abogados, enfermeras, agentes inmobiliarios, etc.) considerar su educación continua y mantenimiento de certificados necesarios como una inversión, disponible en 529 fondos en incentivos fiscales.

Para muchos, esto reduce el costo después de impuestos (CE) de la educación continua. Este es un gran beneficio porque muchos profesionales requieren capacitación obligatoria de CE. Por ejemplo, la mayoría de los abogados en California deben someterse a una educación legal continua mínima (MCLE) cada tres años. Un contador en California debe completar al menos 20 horas de CE durante cada año del período de renovación.

Estas tarifas pueden sumar, y los nuevos beneficios del plan 529 pueden ahorrar impuestos.

Desde una perspectiva de planificación, si necesita tomar un curso de CE, abrir 529 planes en su propio nombre puede ser una excelente manera de ahorrar, invertir o al menos ahorrar impuestos para el curso que necesita.

Siguiente y para llevar

1. Determine su costo de elegibilidad (Tarifas de matrícula, exámenes de licencia, unidades CE) y ver las secciones que son elegibles bajo las reglas extendidas 529.
2. Revisar Reglas del plan 529 de su estado O comuníquese con el administrador del programa para confirmar que el país cumple con las reglas extendidas.
3. Asegúrese de que su plan de capacitación figura en el registro requerido (WIOA, Weams o equivalente) cumple con la calificación. Esperamos que se describan más planes en los próximos años.
4. Mantenga la documentación detallada Tarifas calificadas y no calificadas por separado.
5. Coordinar con otros incentivos fiscales (Consulte la lista de beneficios fiscales educativos) para evitar la superposición no permitida.

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