Últimamente se ha debatido mucho sobre las gigantescas cuentas IRA Roth de puerta trasera. Esta es una perogrullada utilizada por los planificadores de jubilación durante mucho tiempo. Sin embargo, el IRS ha emitido una guía que aborda específicamente las conversiones de IRA Roth de puerta trasera y las llamadas IRA Roth de puerta trasera gigantes. Como resultado, ganó más popularidad e interés.
Entonces, ¿qué es una IRA Roth gigante de puerta trasera? La Large Backdoor Roth IRA le permite contribuir $47,500 adicionales a una Roth IRA aprovechando el hecho de que algunos planes 401k de empleadores permiten contribuciones después de impuestos hasta el límite actual de $72,000.
Espera, ¿qué? Creo que la contribución de Rose se limita a 2026 Sí $7,500 ($8.600 si tienes más de 50 años). ¿Cómo puedes contribuir con más de 6 veces esa cantidad?
Profundicemos en algunos antecedentes y luego mostremos cómo funciona el proceso.
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Primero: Por qué Roth, Tradicional y 401k
Creo que es importante discutir por qué esto es importante en primer lugar. Porque, para algunas personas, no importa.
¿Para quién es este artículo? No Se aplica a:
- si usted No Actualmente, sus contribuciones al 401k y a la IRA tienen un límite máximo (esto significa $24,500 antes de impuestos para su 401k y $7,500 para su IRA)
- Si no cumple con los límites de ingresos para una IRA deducible (si puede deducir sus contribuciones a la IRA, hágalo)
- Si su empleador no ofrece contribuciones 401k después de impuestos (es posible que aún desee leer esto y averiguarlo, pero no le ayudará y lamento que su empleador apesta)
¿Por qué molestarse con Roth, IRA tradicional y 401k?
Sin más preámbulos, tenemos un excelente artículo sobre cuándo contribuir a una IRA Roth frente a una IRA tradicional. Este es un artículo largo pero detalla las consecuencias fiscales de cada situación. Le recomiendo encarecidamente que utilice ese artículo como base.
Pero, sinceramente, la diversificación fiscal es una de las principales razones para considerar esta estrategia. Existen beneficios al poder recurrir a cuentas tanto sujetas a impuestos como libres de impuestos durante la jubilación. También “podría” ser un beneficio pagar cualquier impuesto potencial hoy para disfrutar de una jubilación libre de impuestos en el futuro. Esto realmente depende de su situación fiscal, pero si ha leído hasta aquí, probablemente ya lo sepa.
Antecedentes: Conversiones de IRA Roth convencionales de puerta trasera
Una conversión de IRA Roth de puerta trasera es una forma indirecta de contribuir a una IRA Roth cuando no es elegible para contribuciones directas debido a sus altos ingresos.
Tenga en cuenta que para poder realizar contribuciones completas a una Roth IRA, debe cumplir con los siguientes límites de ingresos (a partir de 2026):
Límites de ingresos de contribución de Roth IRA 2026 |
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|---|---|---|
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declarante soltero |
Casados declarando conjuntamente |
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Comienza la eliminación gradual |
$153,000 |
$242,000 |
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No elegible para contribuir |
$168,000 |
$252,000 |
Si gana más que el límite de ingresos y tiene ingresos del trabajo, aún puede contribuir a una IRA tradicional no deducible. IRA Roth de puerta trasera Utilice esta estrategia para convertir contribuciones IRA tradicionales no deducibles en una cuenta Roth.
A continuación se ofrece una breve introducción a cómo funciona, dividida en tres pasos.
Paso 1: asegúrese de no tener otras cuentas IRA antes de impuestos
Para evitar muchas complicaciones y problemas potenciales, debe eliminar cualquier IRA tradicional, IRA SEP o IRA SIMPLE, a menos que desee convertirlas en una IRA Roth. Puede eliminarlos transfiriéndolos a un plan patrocinado por el empleador, como un 401k, 403 o 457. Esto se denomina transferencia de IRA inversa a 401k. Luego, aprovechará un gigantesco plan Roth IRA de puerta trasera patrocinado por el empleador.
Tenga en cuenta que también puede reinvertir fondos antes de impuestos, por lo que cualquier contribución anterior no deducible no calificará.
Paso 2: haga contribuciones no deducibles a la IRA
Una vez que haya eliminado todas sus IRA tradicionales, es hora de comenzar a hacer contribuciones a su IRA Backdoor Roth. Esta es la parte fácil.
Simplemente abra una cuenta IRA tradicional y una cuenta Roth IRA (probablemente ya tenga una) con la misma compañía. Luego, haga un depósito no deducible de $7,500 (límite de 2026) en su IRA tradicional.
Paso 3: convierta una IRA tradicional en una IRA Roth
Este paso también es sencillo, pero hay algunas advertencias. Primero, debe esperar al menos un día después de depositar los fondos en su IRA tradicional antes de realizar la conversión. Las IRA no tienen pautas para esto, pero sería bueno tener un proceso paso a paso que le muestre claramente cómo realizar la conversión.
Para muchas casas de bolsa en línea, este paso es muy simple, pero también puede resultar aterrador. En la mayoría de las empresas, simplemente puede transferir el saldo de una IRA tradicional a una IRA Roth. Eso es todo. Otros pueden pedirle que firme un formulario. Casi todo el mundo le advertirá sobre las implicaciones fiscales de esta transacción, que es la parte “aterradora” del trato.
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No somos expertos en impuestos, pero aquí hay una excelente guía sobre cómo declarar impuestos en su cuenta IRA Roth de puerta trasera.
Cómo funciona la IRA Roth gigante de puerta trasera
Bien, ahora que ha revisado la cuenta IRA Roth de puerta trasera, ¿cómo funciona una cuenta IRA Roth de puerta trasera? Bueno, aprovecha el hecho de que las contribuciones después de impuestos a un plan 401k se tratan de la misma manera que una IRA tradicional en el ejemplo de Roth de puerta trasera anterior.
Es un proceso diferente, pero similar. Pero requiere que usted tenga un plan 401k de empleador que permita contribuciones después de impuestos. No estamos hablando de contribuciones Roth, sino de contribuciones después de impuestos.
Una nota sobre las contribuciones 401k después de impuestos. Tenga en cuenta que hasta 2026, el límite del IRS sobre las contribuciones totales al 401k es de $72,000. Esto significa que puede contribuir $24,500 antes de impuestos, y su empleador normalmente contribuiría. Algunos planes 401k permiten a los empleados hacer el monto restante como contribución después de impuestos.
Por ejemplo, digamos que su empleador aporta $6,000 a su plan 401k. Puedes aportar $24,500 antes de impuestos, tu empleador aporta $6,000 y, si tu empleador te lo permite, puedes contribuir $41,500 después de impuestos.
O, si tiene un plan 401k separado, ¡puede configurar su plan para permitirlo! Esto es enorme para los propietarios de pequeñas empresas.
Su plan 401k debe cumplir con ciertos criterios para una IRA Roth de puerta trasera grande
Para configurar una cuenta IRA Roth de puerta trasera grande, su plan 401k debe proporcionar:
- Las contribuciones después de impuestos exceden el límite de contribución antes de impuestos de $24,500
- Distribución de servicios o retiro sin dificultades
Si su plan 401k no ofrece retiros sin problemas, aún puede lograr lo mismo si deja la empresa.
Otros creen que incluso si no se pueden realizar retiros dentro del servicio, aún así puede valer la pena.
Luego puede maximizar su 401k haciendo contribuciones después de impuestos cada año hasta alcanzar el límite de contribución. Luego puede retirar el dinero a una IRA tradicional y seguir el mismo proceso que una Roth IRA de puerta trasera.
Desafortunadamente, pocas empresas permiten tanto contribuciones después de impuestos como distribuciones de servicios. Consulte con su administrador de beneficios antes de continuar.
Relacionado:Comprenda las contribuciones 401k después de impuestos y las contribuciones Roth
Proceso paso a paso para realizar una gran conversión de IRA Roth de puerta trasera
Tiempo requerido: 1 hora.
El proceso para realizar una gran conversión de IRA Roth de puerta trasera es muy similar a una IRA de puerta trasera normal, simplemente reemplace la IRA tradicional con su 401k después de impuestos.
Recuerde, su plan debe ajustarse a sus necesidades y debe tener mucho cuidado para hacerlo correctamente.
- Maximice sus contribuciones 401k después de impuestos
El primer paso adicional para una cuenta IRA Roth súper trasera es que debe calcular cuánto debe contribuir para maximizar sus contribuciones 401k después de impuestos.
Esto significa comprender los planes de su empleador y luego hacer una contribución adicional. Esto puede ser un desafío porque muchos planes requieren que especifiques un porcentaje de tu salario en lugar de una cantidad fija. También querrás asegurarte de que estas contribuciones seanDespués de impuestosen lugar de una contribución Roth 401k. - Retirar la parte después de impuestos a Roth IRA
Una vez que sus contribuciones después de impuestos alcancen el límite máximo, puede retirar esa parte a una cuenta IRA Roth si su empleador permite retiros en servicio que no sean por dificultades económicas.
De lo contrario, deberá esperar hasta la rescisión y luego podrá transferir la parte después de impuestos a una cuenta IRA Roth. La desventaja de esperar es que cualquier aumento en las contribuciones después de impuestos pasa a formar parte del saldo antes de impuestos (a diferencia de los dólares Roth).
notas:Si tiene algún ingreso en la porción después de impuestos, esa cantidad está sujeta a impuestos en la transferencia (porque el crecimiento en su 401k está libre de impuestos). Sin embargo, si realiza transferencias regulares, sus ganancias deberían ser mínimas.
Si tiene ingresos excedentes, debe transferir las contribuciones a una IRA Roth y los ingresos a una IRA tradicional. Mantenga registros precisos.
Método alternativo:El Súper Paso 2 “alternativo” es que un 401k permita conversiones Roth dentro del plan (el IRS llama a esto una transferencia dentro del plan a una cuenta Roth designada). De esta manera, puede transferir la parte después de impuestos a una cuenta Roth con solo hacer clic en el botón de su proveedor 401k.
Esto es perfecto para usuarios de Solo 401k
Aunque muchas empresas no permiten distribuciones en servicio ni contribuciones después de impuestos, para los empresarios individuales con un 401k personal, esta puede ser una excelente opción para maximizar los fondos Roth.
Con un solo 401k, sólo puedes contribuir aproximadamente el 25% de tus ingresos antes de impuestos a tu plan 401k. Para muchos propietarios de empresas, es posible que esto no alcance el límite de $72,000 (en 2026). Sin embargo, como usted es el administrador de su propio plan, puede asegurarse de que su plan permita contribuciones después de impuestos y retiros en servicio.
Entonces, suponiendo que solo puedas contribuir:
- Contribución opcional de $24,500
- Contribución de participación en las ganancias de $24,500
Las donaciones totales ascendieron a sólo 49.000 dólares. En teoría, podría hacer $23,000 adicionales en contribuciones después de impuestos a su cuenta personal 401k, que luego podría transferir como una gran cuenta IRA Roth de puerta trasera. ¡Eso es enorme!
El truco aquí es crear un plan que lo permita. No puede realizar estos planes con ningún proveedor 401k individual “gratuito”.
Eche un vistazo a lo siguiente, ya que deberían permitir esto si solicita que se cree como parte del plan:
- Nabors Solo 401k– Crear un solo-401k autodirigido con control de chequera. Lea nuestra revisión de Nabers 401k.
- Mi 401k en solitario – Pueden crear un plan personalizado por $525, más una tarifa anual de $125. Lea nuestra revisión de MySolo401k.
en conclusión
Si tiene más ancho de banda de ahorro, Mega Backdoor Roth IRA es otro vehículo potencial para maximizar los ahorros fiscales. Esta estrategia realmente funciona para aquellos que maximizan sus ahorros primero a través de otras vías: 401k, IRA, HSA, 529.
También funciona muy bien para aquellos que desean realizar retiros anticipados de una cuenta IRA o 401k.
Si todavía necesita o desea más ahorros protegidos contra impuestos, esta puede ser una buena estrategia si su empleador lo permite.
Editor: Clint Proctor
Crítico: Ashley Barnett
La publicación Comprender la IRA Roth gigante de puerta trasera apareció por primera vez en College Investor.
