El mejor software de impuestos para patrimonios y fideicomisos: formularios K-1 y 1041

Si un ser querido murió en el último año, es posible que deba declarar impuestos sobre un patrimonio o fideicomiso.

Cuando una persona muere, sus bienes pertenecen al patrimonio. Cualquier ingreso generado por los activos del patrimonio es ingreso del patrimonio. Si el patrimonio genera más de $600 en ingresos, el patrimonio es responsable de pagar los impuestos sobre la renta.

Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos sobre patrimonio y fideicomisos. Si solo está buscando el mejor software de impuestos en general, consulte nuestra guía del mejor software de impuestos aquí.

Declaraciones de impuestos sobre la renta personal frente a sucesiones y fideicomisos Declaraciones de impuestos sobre la renta frente a impuestos sobre el patrimonio

Si su padre o cónyuge falleció durante el año fiscal anterior, es posible que deba presentar una declaración de impuestos para esa persona. Los ingresos obtenidos por la persona durante su vida deben presentarse como parte de la declaración de impuestos regular. Puede utilizar cualquier programa de software de impuestos importante para procesar la declaración de impuestos de una persona fallecida.

Además de los ingresos de toda la vida de la persona, es posible que también deba presentar una declaración de su patrimonio. Cualquier ingreso obtenido por el difunto después de su muerte pertenece a su patrimonio. Esto podría incluir ingresos por alquileres después de la muerte, regalías o incluso ingresos por transacciones comerciales. Si los ingresos del patrimonio exceden los $600, se debe presentar el formulario 1041 del IRS.

Las declaraciones de impuestos sobre la renta de patrimonio y fideicomisos son diferentes de las declaraciones de impuestos personales. Cuando una persona obtiene ingresos después de su muerte, los ingresos se acumulan en el patrimonio y no en el individuo. Si bien el fallecido no habría obtenido ingresos de su trabajo, podría haber obtenido ingresos del alquiler, regalías o incluso transacciones comerciales.
Cualquier patrimonio con ingresos superiores a $600 debe presentar el formulario 1041 del IRS. Normalmente, el representante personal o albacea presentará este formulario en nombre del fallecido. Un fideicomiso es un acuerdo en el que un fiduciario administra fondos en nombre de un beneficiario y está sujeto a los mismos requisitos de presentación del IRS.
Los patrimonios y fideicomisos también deben encargarse de la transferencia de riqueza a los individuos. En este punto, los beneficiarios rara vez pagan impuestos sobre la distribución del patrimonio. El impuesto al patrimonio (también llamado impuesto a la transferencia de riqueza) se aplica a patrimonios por valor de más de 13,99 millones de dólares. Los patrimonios que superan los $13,99 millones deben presentar el formulario 706 del IRS. Las personas que manejan un patrimonio tan grande deben consultar a un contador público certificado (CPA) para obtener asesoramiento específico sobre cómo manejar la transferencia de la manera más eficiente.

Consideraciones sobre el software fiscal para los impuestos sobre la renta de bienes y fideicomisos

La preparación de una declaración de patrimonio o fideicomiso tiene algunas similitudes con la presentación de una declaración personal. Sin embargo, el software fiscal debe hacer más que maximizar los controles de reembolso. Estos son algunos de los elementos “imprescindibles” para sucesiones y fideicomisos que quieran utilizar software para presentar sus declaraciones.

Genere formularios K-1 precisos para los beneficiarios

Se requiere todo el software de impuestos y patrimonio para generar el formulario K-1 para cada beneficiario. Estas tablas indican cuánto impuesto sobre la renta debe pagar el beneficiario. El formulario K-1 no cubre todas las transferencias de patrimonio. Solo cubre distribuciones de los ingresos actuales del patrimonio.
Por ejemplo, supongamos que una propiedad genera $5,000 en ingresos por propiedades en alquiler. Hay un honorario de $500 por el asesoramiento de un abogado. Los $4,500 restantes se transfieren luego a cinco beneficiarios. El patrimonio es responsable de generar cinco formularios del Anexo K-1 únicos para cada beneficiario.

Cuando un patrimonio está en proceso de sucesión, el patrimonio debe solicitar un Número de identificación de empleador (EIN) para poder presentar correctamente el Formulario 1041. Solicitar un EIN en línea es fácil. Una vez que tenga el EIN del fideicomiso, puede presentar una declaración de impuestos para el patrimonio (Formulario 1041).

Calcular y pagar el impuesto sobre la renta

Es igualmente importante que el software tributario genere el Formulario 1041 para el estado. El formulario 1041 indica si un patrimonio o fideicomiso debe impuestos o es elegible para un reembolso de impuestos.
Al igual que los individuos, los patrimonios pueden generar ingresos y pueden ser elegibles para ciertas deducciones (por ejemplo, la deducción por donaciones caritativas o la deducción de ingresos comerciales calificados). El software de impuestos debería manejar este tipo de cálculos fácilmente. También debería ayudar a los contribuyentes a presentar el formulario 1041 del IRS electrónicamente.

¿Qué software de impuestos está disponible para presentar impuestos para un patrimonio o fideicomiso?

Es común que un patrimonio contrate a un profesional para que presente los impuestos fiduciarios del patrimonio. Después de todo, generar el formulario K-1 y descubrir las reglas para el formulario 1041 puede resultar complicado y llevar mucho tiempo. Sin embargo, quienes administran propiedades relativamente pequeñas pueden decidir presentar sus propios impuestos.

La mayoría del software de impuestos para presentar el formulario 1041 del IRS está diseñado para profesionales de impuestos. Estas empresas son muy caras (sería más barato contratar un contador público certificado). Además, la mayoría del software resulta confuso para los usuarios novatos.
Pero para los contribuyentes cotidianos, encontramos dos paquetes de software que permiten a los usuarios presentar el Formulario 1041 y emitir formularios del Anexo K-1.

TaxAct Estates and Trusts se centra más en situaciones de planificación patrimonial que TurboTax Business. Sin embargo, a los patrimonios con muchas deducciones comerciales (como gastos y depreciación de propiedades de alquiler) les puede resultar más fácil utilizar TurboTax.

Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre patrimonio y fideicomisos

Respondamos algunas de las preguntas más comunes que hace la gente sobre cómo declarar impuestos sobre herencias y fideicomisos.

Mi cónyuge falleció el año pasado. ¿Necesito presentar una declaración por ellos?

Como cónyuge sobreviviente, debe presentar una declaración de impuestos conjunta con el representante de su cónyuge fallecido. Esta declaración (formulario 1040 del IRS) se presenta como una declaración de impuestos típica.
Si el tribunal no designa representante alguno, el cónyuge supérstite podrá presentar esta declaración sin representante conyugal. Como cónyuge sobreviviente, usted es elegible para reclamar un reembolso completo si presentó su declaración conjuntamente con su cónyuge fallecido.

¿Es necesario que mi patrimonio presente formularios de impuestos antes de que se distribuyan los activos patrimoniales?

Es poco probable que un patrimonio necesite presentar un formulario de impuestos. Para 2025, las propiedades por valor de más de 13,99 millones de dólares estarán sujetas al impuesto sobre el patrimonio. El patrimonio debe presentar el formulario 706 del IRS. Por lo general, un patrimonio de este tamaño debe buscar la ayuda de un contador público certificado para resolver cualquier problema y transferir efectivamente el patrimonio a los beneficiarios.

Soy responsable de presentar declaraciones de patrimonio. ¿Debo hacerlo yo mismo o contratar a un profesional?

Los expertos en tecnología pueden decidir ahorrar unos cientos de dólares y utilizar software para presentar el formulario 1041 del IRS. Pero en muchos casos, trabajar con un profesional de impuestos puede garantizar que su declaración de impuestos se complete correctamente y se maximicen sus deducciones.

Recibí un K-1 de una finca. ¿Qué tengo que hacer?

Si recibe un K-1 de un patrimonio, usted es responsable de pagar impuestos sobre los ingresos que recibe. Estos ingresos cuentan como ingresos ordinarios y, por lo tanto, se gravarán a su tipo impositivo marginal. La mayoría de los principales programas tributarios respaldan los ingresos en el Formulario K-1. Nos gustan especialmente TaxHawk, H&R Block y TaxSlayer para las personas que necesitan presentar múltiples formas de ingresos.

pensamientos finales

El software que se enumera aquí está diseñado para simplificar el proceso de pago del impuesto sobre la renta a un patrimonio o fideicomiso. Sin embargo, en situaciones complejas, puede tener sentido dejar esta tarea a un profesional que pueda encargarse de todo el trabajo pesado de presentar con precisión una declaración de impuestos sobre el patrimonio.

Si necesita ayuda de un profesional de impuestos, consulte esta guía para saber cómo encontrar un abogado de impuestos cerca de usted.