Puntos principales
- La bomba fiscal de los préstamos estudiantiles regresará en 2026, poniendo fin a la exención temporal de impuestos de la condonación de la deuda estudiantil.
- La condonación de préstamos y las condonaciones por incapacidad a través del Servicio Público siguen estando libres de impuestos, mientras que la mayoría de las condonaciones de pagos determinadas por los ingresos pueden estar sujetas a impuestos.
- Las normas sobre quiebras pueden reducir o eliminar los impuestos y, en la mayoría de los casos, los prestatarios siguen saliendo adelante a pesar de adeudar impuestos.
Una disposición federal que hacía que la condonación de préstamos estudiantiles estuviera libre de impuestos ha finalizado, lo que ha causado preocupación entre los prestatarios que esperan alivio a través de planes de pago basados en los ingresos (IDR). este”bomba fiscal de préstamos estudiantiles”se refiere al impuesto federal sobre la renta que se puede evaluar sobre la deuda condonada bajo un programa IDR como IDR, PAYE, SAVE o ICR.
Si bien los prestatarios que califican para la condonación de préstamos por servicio público (PSLF) no se ven afectados, otros pueden enfrentar una gran factura de impuestos en el año de la condonación del préstamo. Si bien las normas fiscales son complicadas, cualquier impuesto adicional puede convertirse en una carga financiera, especialmente para quienes dependen de la condonación de préstamos.
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¿Qué es una bomba fiscal y por qué está regresando?
Según las reglas del IRS, la deuda cancelada o condonada generalmente se considera ingreso sujeto a impuestos. Los prestatarios que recibieron la condonación de préstamos estudiantiles fuera del PSLF pueden recibir un 1099-C que muestre el saldo de la condonación, que el IRS considera ingresos.
De 2021 a 2025, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) excluyó de los impuestos los saldos de préstamos estudiantiles condonados, pero esa disposición expira el 31 de diciembre de 2025. La Ley Big Beautiful que acaba de aprobar el Congreso solo extiende la condonación de préstamos estudiantiles libres de impuestos para las bajas por muerte y discapacidad.
Por ley, el PSLF permanece libre de impuestos a nivel federal. Lo mismo ocurre con la condonación de préstamos docentes y la defensa del pago del prestatario.
El impacto es que cualquier préstamo futuro para estudiantes condonado en virtud de programas como planes de pago basados en los ingresos, cierre de escuelas o incluso quiebras puede estar sujeto a impuestos.
¿Qué tipos de condonación de préstamos están sujetos a impuestos?
No todos los saldos de préstamos estudiantiles condonados están sujetos a impuestos federales. También es importante tener en cuenta que las normas fiscales varían mucho de un estado a otro. Consulte esta guía para saber qué estados gravan la condonación de préstamos estudiantiles.
Aquí están las categorías principales:
- Condonación de préstamos por servicio público (PSLF): No siempre hay impuestos en la Commonwealth ni en todos los estados excepto Mississippi.
- Alta por Invalidez y Muerte: Los préstamos federales condonados en caso de muerte o incapacidad total y permanente están libres de impuestos en todos los estados.
- Perdón IDR: El impuesto podría comenzar en 2026. Las leyes estatales varían.
- Cierres de escuelas y levantamientos de la defensa de los prestatarios: El impuesto podría comenzar en 2026. La defensa del prestatario actualmente no se ve afectada por las sentencias del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Las leyes varían de un estado a otro.
Los prestatarios que reciben condonación a través de una IDR deben prepararse para una posible factura de impuestos, pero muchos prestatarios serán elegibles para recibir alivio a través de las reglas de quiebra del IRS.
Puede ejecutar nuestra calculadora gratuita de bombas fiscales para préstamos estudiantiles para ver cuál podría ser el impacto potencial.
Cómo funciona el proceso de quiebra
La quiebra ocurre cuando las deudas totales de una persona exceden sus activos totales. En este caso, el IRS permite al prestatario excluir el monto condonado de la renta imponible en caso de insolvencia. Esta regla puede reducir o eliminar significativamente su factura de impuestos.
Para calcular la quiebra, un prestatario debe enumerar todos los activos (cuentas bancarias, ahorros para la jubilación, automóviles, viviendas, etc.) y pasivos (préstamos, deudas de tarjetas de crédito, hipotecas). Si los pasivos exceden los activos por más que el monto de la deducción, el saldo total está libre de impuestos. De lo contrario, el prestatario sólo paga impuestos sobre la parte superior al umbral de quiebra.
Ejemplo: quiebra total
- Activos: $60,000
- Pasivos (incluidos préstamos condonados): $145,000
- Monto de la quiebra: $85,000
- Préstamos estudiantiles condonados: $70,000
- resultado: La totalidad del saldo exento no está incluido en la renta imponible.
Ejemplo: quiebra parcial
- Activos: $80,000
- Pasivos: $180,000
- Monto de la quiebra: $100,000
- Condonación de préstamo: $170,000
- resultado: Imponible $70,000
Ejecute nuestra calculadora de bomba de impuestos sobre préstamos estudiantiles para ver cuál podría ser el impacto en función de su situación financiera.
A pesar de los impuestos, la condonación de préstamos sigue siendo una victoria para los prestatarios
Incluso si el prestatario debe impuestos, la cantidad condonada suele ser mucho mayor. En el ejemplo anterior, el prestatario con un préstamo condonado de $170,000 pagó $15,000 en impuestos y aún así salió muy por delante.
Los prestatarios también deben recordar que el IRS permite acuerdos de pago a plazos para grandes facturas de impuestos. A diferencia de los préstamos estudiantiles, la deuda del IRS se puede gestionar con planes de pago flexibles y hay protecciones de cobro disponibles.
Para muchas personas, es posible planificar su factura de impuestos con antelación. Mantener los fondos en una cuenta de corretaje durante 10 a 25 años puede ayudar a los prestatarios a prepararse para obligaciones futuras. Las contribuciones mensuales moderadas invertidas en una cartera equilibrada pueden compensar la mayor parte o la totalidad de la posible bomba fiscal.
Qué pueden hacer los prestatarios para prepararse
Los prestatarios con fechas de condonación de IDR posteriores a 2026 están en riesgo. Es posible que vuelva a haber cambios legislativos en el futuro, pero al menos en el corto plazo, la desgravación IDR estará sujeta a impuestos a partir de 2026 y más allá.
Los prestatarios deberían planificar basándose en la legislación vigente y no en especulaciones políticas. Pase lo que pase, crear un fondo de emergencia y abrir una cuenta de corretaje son sólo algunos de los fundamentos sólidos de las finanzas personales que debe seguir y pueden ayudarle a pagar su futura factura de impuestos.
Lo que hay que hacer ahora es:
- Calcule su fecha de perdón.Descubra cuándo puede ocurrir su condonación de IDR.
- Calcule la probabilidad de que pueda quebrar. Evalúe sus activos y pasivos actuales. Utilice nuestra calculadora gratuita de bombas de impuestos como ayuda.
- Empiece a ahorrar. Utilice una cuenta de corretaje para invertir fondos que pagarán su futura factura de impuestos.
- Habla con un profesional de impuestos. Si está a punto de perdonar, puede que valga la pena recibir asesoramiento profesional.
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Montaje: Colin Graves
La publicación Devoluciones de bombas fiscales sobre préstamos estudiantiles en 2026 apareció por primera vez en College Investor.
