Las nuevas reglas de Ross Chase llegaron a los altos ganadores en 2026

Los trabajadores mayores que están a punto de retirarse han disfrutado durante mucho tiempo el valioso beneficio de poder hacer donaciones adicionales dadas por impuestos para sus planes de jubilación en el lugar de trabajo. Pero bajo las nuevas reglas que entrarán en vigencia en 2026, este beneficio está cambiando.

comenzar 1 de enero de 2026gane a los empleados más de 50 años Más de $ 145,000 Ya no será posible en el año anterior Perseguir la contribución antes de los impuestos a 401 (k), 403 (b) o 457 (b) planes. En cambio, estas contribuciones deben ingresar Cuenta de rosalo que significa que serán gravados por adelantado, pero estarán exentos de impuestos más adelante.

El cambio se origina en Ley de seguridad 2.0que incluye docenas de regulaciones destinadas a expandir los ahorros de jubilación y modernizar la gestión de los planes. La regla de Ross Chase es una de las más controvertidas, lo que lleva al IRS a posponer su fecha de inicio de 2024 a 2026 para darle tiempo a los empleadores para actualizar su sistema de nómina y documentos del programa.

¡En realidad, solo este mes, hemos visto a los proveedores de planes solo 401k actualizar sus planes para ofrecer más opciones!

Cómo funcionan las nuevas reglas

Según las leyes actuales, todos los empleados pueden contribuir $ 23,500 401 (k) para 2025. Esos 50 o más pueden agregar otro $ 7,500 Contribuyendo en “capturar” o $ 11,250 Bajo la nueva asignación “Super Chase”, entre 60 y 63 años.

Tradicionalmente, los trabajadores pueden decidir si el dinero entra o no Tradición (antes del impuesto) o Rose (después del impuesto) cuenta. Esta flexibilidad desapareció bajo las nuevas reglas.

A partir de 2026:

• Si te ganaste $ 145,000 o menos En el último año, aún puede hacer una contribución de recuperación antes de los impuestos.
• Si te ganaste Más de $ 145,000Su contribución de recuperación debe usarse para Cuenta de rosadebes el impuesto sobre la renta de este dinero.
• El umbral de $ 145,000 ajustará la inflación cada año.
• Los empleadores que desean continuar ofreciendo donaciones para ponerse al día deben suministrar Ross 401 (k) Para 2026, la opción o los empleados afectados se perderán por completo en la visita y la caza.

El IRS finalizó las regulaciones en septiembre de 2025, confirmando que los empleadores deben cumplir a principios de 2026. Algunos gobiernos o planes de negociación colectiva pueden llevar más tiempo.

Quien se verá afectado

Solo un pequeño porcentaje de ahorradores puede ver un impacto directo. Según el Informe de tendencias de ahorro de jubilación Fidelity Investments, solo el 8.6% de los participantes recibieron sus contribuciones el año pasado, un requisito previo para hacer donaciones.

Las personas más afectadas incluyen:

• Los profesionales de altos ingresos en las décadas de 1950 y 60 maximizan constantemente la contribución de 401 (k).
• Los ejecutivos, gerentes y trabajadores profesionales ganan más de $ 145,000 por año.
• El plan actualmente no proporciona donaciones de Roth a los empleados.

Si tiene múltiples empleadores, se aplica el umbral de $ 145,000 Cada empleadorbasado en el salario pagado por el impuesto sobre el Seguro Social y el Seguro de Salud (FICA).

Comprobaciones fiscales: pagar inmediatamente o más tarde

El efecto más directo es que el año en que contribuyó son los impuestos más altos. Dado que la contribución final será solo Roth, los altos ganadores perderán las deducciones inmediatas que recibieron en la historia.

Por ejemplo, aquellos que pagan $ 7,500 en el impuesto de caza dentro del 32% del rango de impuestos federales deben alrededor de $ 2,400 por el impuesto federal sobre la renta ese año. Pero estas donaciones estarán libres de impuestos, y la jubilación estará libre de impuestos.

Este cambio significa pagar impuestos a su tasa de ingresos máximos, en lugar de la tasa impositiva potencial para la jubilación. Pero esto también ofrece el beneficio: los ahorros de Ross no están sujetos a la distribución mínima requerida (RMD), y los retiros no aumentarán sus ingresos imponibles más adelante, lo que puede ayudar a reducir los impuestos sobre el Seguro Social y las primas de Medicare.

Cómo prepararse

Si cree que puede verse afectado, haga algo:

1. Confirme que su plan ofrece opciones de rosas

Si el plan de su empleador aún no incluye un Roth 401 (k), deberá agregar uno para 2026. Comuníquese con su departamento de recursos humanos o administrador del plan para confirmar. Es un beneficio para la temporada de inscripción, por lo que puede saberlo temprano.

2. Ver sus registros de ingresos y salarios

El límite de $ 145,000 se basa en Salario del año pasado De ese empleador. Si espera cruzar el umbral, su nómina redirigirá automáticamente su dólar de recuperación a su cuenta de Roth.

3. Vuelva a examinar su estrategia fiscal

Dado que el tratamiento con ROSS cambia su tiempo fiscal, es posible que deba ajustar:

• Retención o impuestos estimados en 2026
• Una combinación de contribuciones antes de impuestos y rosas en su plan
• ¿Cuánto ha reservado para la caza y la inversión imponible?

4. Considere la colocación de activos

Debido al crecimiento libre de impuestos en las cuentas de Roth, los planificadores financieros a menudo recomiendan colocar activos de mayor crecimiento (como las acciones) allí, al tiempo que colocan tenencias más conservadoras en cuentas tradicionales antes de impuestos.

5. Plan de impuestos a largo plazo

Si bien ahora está pagando más impuestos ahora, puede sopesar la compensación si desea que las tasas impositivas aumenten o espera requerir retiros libres de impuestos más adelante. Consulte herramientas como Boldin o ItfotectionLab para ver cómo esto podría afectar su plan de jubilación.

Final

Para los trabajadores por debajo del umbral de $ 145,000, nada cambia: aún puede elegir entre los cazadores de impuestos antes y Ross. Sin embargo, si se acerca a ese nivel de ingresos, los bonos o los aumentos salariales pueden activar inesperadamente nuevos requisitos.

La nueva regla de recuperación de Ross representa uno de los mayores cambios en la jubilación del lugar de trabajo a lo largo de los años. Si bien elimina las valiosas extensiones de impuestos para los asignadores de altos ingresos, también acelera una tendencia más amplia hacia la jubilación de estilo Ross después de impuestos.

Si eres un trabajador de altos ingresos mayores de 50 años, puede ser tuyo El año pasado, las deducciones fiscales realizadas.

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