Aunque no existen límites de contribución específicos para un plan 529, la mayoría de la gente asume $19,000 La exención anual del impuesto sobre donaciones es el límite de contribución principal.
Los planes 529 son cuentas con ventajas impositivas que le permiten gastar dinero en gastos educativos calificados. Estos planes a menudo se denominan planes de ahorro para la universidad 529, pero también se aplican a los gastos K-12. Los gastos calificados incluyen matrícula, comidas y libros.
Hay más de cien planes 529 en todo Estados Unidos. Si bien los planes varían según el estado, en la mayoría de los casos no es necesario ser residente del estado para invertir en su plan 529. Los planes 529 tienen varios límites en las contribuciones, que los estados controlan.
Veamos cómo funcionan los límites de contribución del plan 529.
Límites de contribución del plan 529
¿Cuáles son los límites de contribución del plan 529? Se basan en pautas del impuesto sobre donaciones.
2025, El límite de contribución del plan 529 es de $19,000 por contribuyente.
En 2026, los límites de contribución del plan 529 permanecen sin cambios:
A diferencia de las cuentas de jubilación, el IRS no impone límites de contribución anual a los planes 529. En cambio, los límites se basan en las contribuciones totales y están controlados por los estados.
Esto significa que una persona puede aportar una gran cantidad de dinero en un año, siempre y cuando no se supere el límite total. Algunos estados imponen límites anuales a las contribuciones. Hacer una contribución tan grande en un año también puede conllevar algunos obstáculos, que analizaremos más adelante.
Los límites de contribución del plan 529 son generalmente mayores. Los precios oscilan entre $235.000 y $531.000. A continuación se enumeran algunos límites de contribución por beneficiario:
- Arizona – $531,000
- Georgia y Misisipi: 235.000 dólares
- Dakota del Norte: 269.000 dólares
- Michigan, Maine, Idaho, Luisiana, Carolina del Sur, Washington y Washington, D.C.: 500.000 dólares
- California – $529,000
La mayoría de los estados ofrecen varios planes 529 y es posible que los planes dentro del mismo estado tengan límites diferentes. Por ejemplo, el Plan MO ABLE Missouri 529 tiene un límite total de $482,000, mientras que el Plan Educativo MOST Missouri 529 (Ventas Directas) tiene un límite de $325,000. Sin embargo, ambos planes imponen límites de contribución anual. $19,000.
Si lo deseas, puedes abrir un programa en cada estado.Una familia puede tener planes 529 en varios estados y utilizarlos para pagar la universidad en cualquier estado. El límite de contribución total en el plan 529 de un estado no tiene en cuenta las cantidades ahorradas en los planes 529 de otros estados.
Si un hogar alcanza los límites de inversión en todos los estados, Las contribuciones podrían totalizar hasta 23,3 millones de dólares por beneficiario.
Al elegir un plan, debe verificar si solo existen límites agregados o límites anuales. Además, si invierte en un plan fuera del estado, no se confunda acerca de las restricciones que pueda imponer su estado de residencia. Las restricciones las impone únicamente el plan en el que invierte. Si el plan es un plan de fuera del estado, su estado de residencia no tiene voz y voto en los límites de contribución del plan 529.
Cómo funcionan los planes 529
Los fondos que se destinan a un plan 529 son dólares después de impuestos. Sin embargo, esos dólares crecerán libres de impuestos. Esto significa exención de impuestos a nivel federal. Los impuestos a nivel estatal varían según el estado, pero muchos estados ofrecen deducciones fiscales del plan 529.
Los planes 529 vienen en dos formas: tasas de interés fijas (similares a anualidades) y planes de ahorro que le permiten invertir en diferentes fondos y obtener rendimientos variables.
Los planes con tasas de interés fijas le permiten calcular sus retornos desde el primer día. Los esquemas que permiten la inversión en fondos dependen más de las fluctuaciones del mercado de valores.
Consideraciones sobre el impuesto sobre donaciones
El IRS puede considerar cualquier dinero o propiedad que le dé a alguien, incluidas las contribuciones al plan 529, como un “regalo”. Afortunadamente, existe una exención anual del impuesto sobre donaciones de 19.000 dólares por destinatario en 2025 y 2026.
Incluso si dona más de $19,000 por persona por año, contará para su exención del impuesto sobre donaciones de por vida. Durante su vida, debe donar $13,99 millones antes de estar sujeto al impuesto sobre donaciones. Obtenga más información sobre los impuestos sobre donaciones y los contribuyentes.
Superfinanciación: elecciones quinquenales
La opción de 5 años le permite contribuir hasta $95,000 a un plan 529 individual en un año y distribuirlo en 5 años. Para cada uno de estos 5 años, debe informar la elección de 5 años en el formulario 709 del IRS.
Esta es una excelente opción si espera que sus costos sean más altos durante el primer año. También puedes aprovechar el crecimiento compuesto.
Cómo elegir un plan 529
Hay algunas cosas a tener en cuenta al elegir un plan 529. Los planes 529 siempre están libres de impuestos a nivel federal. Algunos estados también ofrecen deducciones de impuestos estatales.
Para los estados con impuestos sobre la renta, querrá asegurarse de que los ahorros fiscales sean suficientes para cubrir el costo de su plan 529. De lo contrario, recuerde que no es necesario invertir en el plan 529 de su estado y que hay más de cien planes 529 para elegir.
El costo es una consideración importante en un plan 529. Estos incluyen tarifas de cuenta anuales, tarifas de administración de fondos (o índices de gastos) y tarifas de carga. Además de comparar costos, preste atención a los beneficios adicionales. Por ejemplo, algunos planes 529 ofrecen contribuciones equivalentes.
¿Listo para empezar a ahorrar? Consulte esta guía para conocer las opciones 529 disponibles en su estado, los beneficios para los que puede calificar y nuestras principales recomendaciones.
Editor: Clint Proctor
Crítico: Colin Graves
La publicación Límites de contribución del Plan 529 para 2025 y 2026 apareció por primera vez en College Investor.
