Este artículo fue escrito por los chicos de la segregación de costos.
Pídale a 10 inversores inmobiliarios que le expliquen la depreciación y obtendrá 10 respuestas diferentes. Algunas personas lo entenderán más o menos bien, mientras que otras lo confundirán con algo completamente distinto. Algunas personas admitirán que simplemente dejaron que su contador público se encargara del asunto y nunca profundizaron en cómo funcionaba.
Esto es más común de lo que piensas y una verdadera oportunidad perdida. depreciación es uno de los beneficios fiscales más importantes disponibles para los inversores inmobiliarios, y comprenderlo en un nivel básico puede convertirlo en un inversor más astuto, sin importar cuántas unidades posea.
¿Qué significa realmente la depreciación?
En pocas palabras, la depreciación es el reconocimiento por parte del IRS de que los activos físicos se desgastan con el tiempo.
un edificio No Dura para siempre. Con el tiempo será necesario reemplazar el techo. Tuberías envejecidas. La estructura en sí tiene una vida útil limitada. Como resultado, las leyes fiscales permiten a los propietarios deducir una parte del valor de su propiedad cada año para tener en cuenta el desgaste gradual.
Piénselo de esta manera. Si estás comprando un dispositivo para tu negocio eso tiene Durante una vida de 10 años, se puede deducir una décima parte de su costo cada año en lugar de escribir pon todo primero. El sector inmobiliario funciona de la misma manera, sólo que lleva más tiempo. Usted pagó una cierta cantidad por la propiedad y IRS Le permite compartir costos salir como deducción proceso décadas.
Una nota importante: El terreno no se deprecia en valor. Sólo se puede depreciar la estructura en sí, no la tierra debajo de ella. Al calcular la depreciación, el valor del terreno se separa del valor del edificio y solo se calcula la parte del edificio.
Horario residencial y comercial
El IRS especifica diferentes programas de depreciación según el tipo de propiedad. Para las propiedades residenciales en alquiler, este período es de 27,5 años. Para bienes raíces comerciales, son 39 años.
Estos números no son arbitrarios. Reflejan los supuestos generales del IRS. por cuánto tiempo cada tipo de estructura tener vida útil.
Qué es esto método de hecho Cada año, puede deducir 1/27,5 del valor de su propiedad residencial, o aproximadamente el 3,6%, como gasto de depreciación fiscal. En el caso de los bienes raíces comerciales, la tasa de crecimiento fue de aproximadamente el 2,6% anual durante 39 años.
Estos son horarios estándar. tener una estrategia, como segregación de costosciertos componentes que permiten atributos ser depreciado existir El cronograma es mucho más corto. Pero como punto de partida, los números que la mayoría de los inversores eligen inicialmente son 27,5 y 39.
Por qué la depreciación no significa que su propiedad esté perdiendo valor
este Es uno de los puntos de confusión más comunes y merece ser abordado directamente. La depreciación a efectos fiscales no tiene nada que ver con el valor real de su propiedad en el mercado. Los edificios pueden apreciarse en valor mientras se deprecian en papel en valor. Estas son dos cosas diferentes.
La depreciación fiscal es un concepto contable. Existe para reflejar el desgaste teórico de la estructura a lo largo del tiempo, no para rastrear las condiciones del mercado. El valor real de su propiedad depende de lo que los compradores estén dispuestos a pagar. por elloafectada por decenas de factores que nada tienen que ver con la casa, como mercado, ubicación, condiciones, ingresos por alquiler, etc. Depreciación del IRS cronograma.
Muchos inversores poseen propiedades que tienen 20 o 30 años y que han triplicado su valor pero que están completamente depreciadas en los libros. dos cosas simplemente Vive en un mundo diferente.
Cómo la depreciación reduce la renta imponible
Aquí es donde realmente entra en juego la devaluación. Cuando usted es propietario de una propiedad de alquiler, debe pagar impuestos sobre los ingresos que recibe de sus inquilinos. Pero también puede deducir de esos ingresos gastos legítimos, como intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, seguros, reparaciones y honorarios de administración de la propiedad.
La depreciación es otra deducción que puede agregar a estas deducciones. A diferencia de la mayoría de las deducciones, no requiere que usted gaste dinero durante el año que solicita. Esto es lo que los contadores llaman deducción no monetaria. Ya sea que escriba un cheque o no, su edificio se desgastará.
El resultado es que muchos propietarios de propiedades en alquiler están registrando pérdidas en papel incluso en términos reales. flujo de fondos Positivo. Alquiler, honorarios y depreciación deducidoy el resto de la renta imponible suele ser significativamente menor que el efectivo real que tienen en sus bolsillos. Dependiendo de su situación, también es posible la pérdida de papel. potencialmente compensar otros ingresosa pesar de Las reglas relacionadas con esto involucran límites de ingresos y reglas de actividad pasiva y vale la pena discutirlas con un profesional de impuestos.
La mayoría de los inversores cometen errores
El error más común no tiene nada que ver con el mecanismo de depreciación en sí. Se trata de lo que sucede cuando vendes.
Cuando venda su propiedad, el IRS le exigirá que pague parte de la depreciación que reclamó a lo largo de los años. este llamado recuperación de depreciacióny eso gravado existir La proporción es Hasta el 25%.
mucho Esto sorprende a los inversores a la hora de vender, porque o olvidaron que estaban deduciendo la depreciación o no comprendieron del todo que estas deducciones no son gratuitas. Son más bien un aplazamiento.
El segundo error más común es simplemente No se recomienda ninguna depreciación. Algunos inversores, especialmente aquellos que son nuevos o que trabajan con un contador público certificado, terminan sin obtener las deducciones que merecen. El IRS todavía lo calcula como lo hace usted, lo que significa que podría terminar pagando impuestos de recuperación sobre la depreciación de los que en realidad nunca se benefició.
pensamientos finales
La depreciación no es complicada una vez que se comprenden los conceptos básicos, pero vale la pena para los inversores que le prestan atención. Comprender cómo funciona, su impacto y, en última instancia, su costo puede brindarle una imagen más clara del verdadero desempeño financiero de su propiedad.
Si está listo para mirar más allá de los plazos estándar de 27,5 años y 39 años y descubrir amortizaciones más rápidas ocultas en su propiedad, personal de segregación de costos puede ayudarte a hacerlo de la manera correcta. su equipo hacer proceso simpleidentificar este Elemento Eso Califique para la depreciación acelerada y lo ayudará a maximizar sus deducciones mientras cumple con las reglas del IRS. Puede ponerse en contacto con un experto en segregación de costos para ver cuánto puede acelerar y comenzar a retener una mayor parte de los ingresos de su propiedad.
