Cosecha de pérdidas fiscales: una guía paso a paso

La recolección de pérdidas fiscales es la práctica de vender inversiones cuyo valor ha disminuido para obtener una ganancia. pérdidas de capital,Esa pérdida se utiliza luego para compensar ganancias de capital en otras inversiones o hasta $3,000 ingresos ordinarios cada año.

La idea es simple: Has perdido dinero en papel. Vender la inversión le permite registrar una pérdida inmediatamente y reducir su factura de impuestos actual. Luego puede reinvertir las ganancias en activos similares (pero no idénticos) para seguir invirtiendo.

Si se usa con cuidado, esta es una estrategia legal aprobada por el IRS.

ejemplo sencillo

imagina que compraste 100 acciones A para $5,000. ¿Cuánto valen estas acciones hoy? $3,000lo que significa que tienes un $2,000 pérdida no realizada.

Tu también lo vendiste Acción B uno a principios de este año Gana $2,000.

Si vendes la acción A, puedes Ganancia compensada de $2,000 Pérdida de $2,000: lo que le brinda una ganancia neta de capital $0.

Si no tienes otros ingresos, puedes deducir hasta Pérdida $3,000 En comparación con los ingresos ordinarios de este año. Cualquier pérdida restante se puede transferir a años futuros hasta que se agote.

Si no lo hace, puede utilizar la Calculadora de ganancias de capital de University Investor para estimar sus impuestos.

Cómo cosechar pérdidas fiscales

Muchos robo-advisors incluyen la recolección automatizada de pérdidas fiscales como parte de sus servicios de asesoramiento. Pero si está interesado en implementar la recolección de pérdidas fiscales por su cuenta, la buena noticia es que es un proceso relativamente simple.

Paso 1: Supervise sus inversiones por pérdida de valor

Tómese el tiempo para monitorear su cartera en busca de inversiones que estén perdiendo valor. Cuando note una disminución significativa en el valor de sus inversiones, puede ser el momento de considerar implementar una estrategia de recolección de pérdidas fiscales.

Paso dos: vender la inversión con pérdidas

Cuando descubres que una inversión ha perdido valor, puedes venderla. En ese momento, te darás cuenta de la pérdida de capital. Si la pérdida de capital no se realiza sin tomar medidas para vender la inversión, perderá la oportunidad de cobrar sus pérdidas fiscales.
Por ejemplo, digamos que inviertes 10.000 dólares en un fondo mutuo. Seis meses después, el valor de la inversión había caído a 8.000 dólares. Si pierde la oportunidad de vender su inversión y ésta repunta a $11,000, no podrá aprovechar la pérdida temporal de valor para reducir su obligación tributaria.

Paso 3: recomprar inversiones similares

Una vez que venda su inversión original, podrá reinvertir los fondos. Cuando elige una nueva inversión, quiere asegurarse de comprar algo similar pero no igual.
Si compra la misma inversión (también conocida como venta de lavado), el IRS no le permitirá buscar una cosecha de pérdidas fiscales. Una inversión similar no puede ser “sustancialmente igual” a la inversión original.
Sin embargo, es posible comprar diferentes ETF dirigidos a industrias similares. Comprar inversiones similares le permitirá cumplir sus objetivos generales de inversión y, al mismo tiempo, aprovechar las pérdidas a corto plazo para minimizar su carga fiscal.

Paso 4: Reclamación por pérdida

Una vez que haya completado la mecánica de una transacción de recolección de pérdidas fiscales, el siguiente paso es informar la pérdida en su declaración de impuestos. Este último paso le permitirá realizar sus pérdidas fiscales de manera significativa.
Dependiendo de su categoría impositiva sobre ganancias de capital, podría ahorrar miles de dólares con esta estrategia de minimización de impuestos.

Limitaciones de las ganancias por recortes de impuestos

Si bien la recolección de pérdidas fiscales puede ser una forma interesante de ahorrar miles de dólares, existen algunas limitaciones que se deben tener en cuenta. El IRS establece estos límites para evitar abusos.

Reglas de venta de lavado

Las reglas de venta de lavado impiden que los inversores intenten obtener pérdidas fiscales en la misma inversión. Según esta regla, no se puede reclamar una pérdida de capital por la venta de un valor frente a una ganancia de capital por la venta del mismo valor.

De esta manera, no puede reclamar una pérdida de capital comprando o vendiendo el mismo valor dentro de los 30 días posteriores a la venta. Si continúa comprando o vendiendo los mismos valores dentro de los 30 días, el IRS no le permitirá reclamar una deducción de impuestos.
Es importante destacar que puede sustituir las inversiones con fondos mutuos o ETF similares. Con fondos mutuos similares, sus carteras pueden ser relativamente similares sin violar las reglas de venta de lavado.

Recordatorio importante:Las reglas de venta de lavado no afectan actualmente a las criptomonedas. Si posee criptomonedas, puede “lavarlas” para obtener una pérdida fiscal sin dejar de tener la misma cantidad de monedas.

Benefíciese únicamente de cuentas sujetas a impuestos

La recolección de pérdidas fiscales sólo se puede realizar en cuentas de inversión sujetas a impuestos. Otras cuentas de inversión con impuestos diferidos, como las IRA o 401(k), no se benefician de la recolección de pérdidas fiscales porque no están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.

Limitaciones a la compensación de ingresos ordinarios

No hay límite en la cantidad de ingresos por inversiones que pueden compensarse mediante la recolección de pérdidas fiscales. Sin embargo, hay Sí Límites al monto de los impuestos ordinarios sobre la renta que pueden compensarse.

Como pareja casada que presenta una declaración conjunta o como declarante soltero, puede sufrir una pérdida de capital de hasta $3,000 para reducir su ingreso imponible ordinario para un año determinado. Si son una pareja casada que presenta una declaración por separado, solo pueden reclamar hasta $1,500 en pérdidas de capital en un año determinado.
Debido a estos límites, en algunos años sus pérdidas de ganancias de capital pueden exceder el monto que puede reclamar en su declaración de impuestos. La buena noticia es que puede trasladar estas pérdidas a años fiscales futuros.

cargos adicionales

Si su objetivo es cerrar una operación que genera pérdidas fiscales cada vez que una inversión pierde valor, esta estrategia puede volverse onerosa de varias maneras.

En primer lugar, si no tiene un corredor de bolsa sin comisiones, puede incurrir en costos de transacción. En segundo lugar, la recolección frecuente de pérdidas fiscales puede resultar en mayores costos de preparación de impuestos al presentar declaraciones de impuestos.
Antes de implementar la recolección de pérdidas fiscales en su propia cartera, sopese los costos de completar la transacción y presentar sus impuestos. No querrás gastar esfuerzos para perder impuestos si los costos superan los ahorros.

pensamientos finales

Cuando considere la recolección de pérdidas fiscales, no dé prioridad a esta estrategia sobre el valor de una cartera equilibrada. Aunque puede ahorrar en su factura de impuestos con esta estrategia, no debe tener prioridad sobre la creación de una cartera que cumpla con sus objetivos de inversión.
Si recién está comenzando su viaje de inversión, aproveche nuestros recursos gratuitos para ayudarlo a crear una cartera adecuada para usted. Si está buscando una opción de recolección de pérdidas fiscales “configurar y olvidar”, es posible que desee abrir una cuenta con uno de los mejores robo-advisors que puede ejecutar automáticamente todas las operaciones en su nombre.

Preguntas frecuentes

¿Puedo utilizar la recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas?

Sí, las pérdidas de criptomonedas son recuperables: el IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como valores. Sin embargo, tenga en cuenta que las reglas de venta de lavado no se aplican actualmente a las criptomonedas (aunque el Congreso ha considerado cambiar esto).

¿Esto se aplica a los fondos mutuos y ETF?

Sí, siempre y cuando se mantengan en una cuenta sujeta a impuestos y los fondos de reemplazo no sean exactamente los mismos.

¿Puedo recuperar pérdidas en un 401(k) o IRA?

No. Los impuestos diferidos o las ganancias y pérdidas dentro de una cuenta Roth no se realizan a efectos fiscales.

¿Qué pasa si no tengo cosecha este año?

Aún puedes darte cuenta de tus pérdidas. Pueden compensar hasta 3.000 dólares de ingresos ordinarios este año, y las pérdidas no utilizadas pueden trasladarse indefinidamente.

¿Cuánto dinero puedo ahorrar?

La cantidad que ahorre depende de su categoría impositiva. Por ejemplo, si está dentro del rango de ganancias de capital del 15%, cosechar una pérdida de $5,000 puede ahorrarle alrededor de $750.

¿Necesito un asesor financiero?

No necesariamente, pero un profesional de impuestos puede ayudar a garantizar que las transacciones se ejecuten correctamente y las pérdidas se informen correctamente.