Cada año, el IRS ajusta los límites del plan de jubilación para reflejar la inflación y los cambios legales. Las cifras clave para las cuentas 401(k), 403(b), 401(k) individual y IRA aumentaron ligeramente para el año fiscal 2026, pero también hay una nueva regla importante para las personas con altos ingresos que afecta cómo se tratan las contribuciones de recuperación.
A continuación encontrará el conjunto completo de restricciones actualizadas para 2026, una comparación con 2025 y orientación sobre lo que significan los cambios para usted.
Si su empresa ofrece un plan de jubilación 401(k), es una buena idea aprovecharlo y aumentar sus contribuciones. Es por eso que compartimos los últimos límites de contribución al plan 401k (y límites de edad para las contribuciones de puesta al día).
Incluso si trabaja por cuenta propia, puede utilizar un plan 401k personal para reducir su ingreso sujeto a impuestos y ahorrar para la jubilación. Si aún no tiene un plan 401k separado, consulte Los mejores lugares para abrir un 401k en solitario.
No importa el camino que tomes, ¡necesitas conocer tus límites!
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Límites de contribución 401k de 2026
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2026. Estos fueron anunciados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) el 13 de noviembre de 2025.
En comparación con 2025, el límite de contribución diferida de los empleados aumenta en $1,000 y el límite de contribución total aumenta en $2,000. Existe una nueva aportación de recuperación “mayor” para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participen en estos planes.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$24,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$8,000 |
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Contribuciones de recuperación de los empleados (si tienen entre 60 y 63 años) |
$11,250 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$72,000 |
Esto significa que para los ahorradores menores de 50 años, pueden diferir $24,500 por año, para un total de $72,000. Si tiene más de 50 años, puede ahorrar $32,500 por año, y si tiene entre 60 y 63 años, puede contribuir $35,750.
Límites de contribución 401k de 2025
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2025. Estos fueron anunciados por el IRS el 1 de noviembre de 2024.
En comparación con 2024, el límite de contribución diferida de los empleados aumenta en $500 y el límite de contribución total aumenta en $1,000. Sin embargo, a partir de 2025, los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participen en estos planes recibirán nuevos pagos atrasados ”más elevados”.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$23,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$7,500 |
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Contribuciones de recuperación de los empleados (si tienen entre 60 y 63 años) |
$11,250 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$70,000 |
Esto significa que para los ahorradores menores de 50 años, pueden diferir $23,500 por año, para un total de $70,000. Si tiene más de 50 años, puede ahorrar $31,000 por año, con un límite total de $77,500. Si tiene entre 60 y 63 años, puede aportar $34,750, o un límite total de $81,250.
Límites de contribución para el último año
Si está buscando una referencia a los límites del año pasado, consulte lo siguiente:
Límites de contribución 401k de 2024
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2024. Estos fueron anunciados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) el 1 de noviembre de 2023.
En comparación con 2023, el límite de contribución diferida de los empleados aumenta en $500 y el límite de contribución total aumenta en $3,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$23,000 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$7,500 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$69,000 |
Esto significa que para los ahorradores menores de 50 años, pueden diferir $23.000 por año, para un total de $69.000. Si tiene más de 50 años, puede ahorrar $30,500 por año, con un límite total de $76,500.
Límites de contribución 401k de 2023
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2023. Estos fueron anunciados por el IRS el 21 de octubre de 2022.
En comparación con 2022, el límite de contribución diferida de los empleados aumenta en $2,000 y el límite de contribución total aumenta en $5,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$22,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$7,500 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$66,000 |
Esto significa que para los ahorradores menores de 50 años, pueden diferir $22,500 por año, para un total de $66,000. Si tiene más de 50 años, puede ahorrar $30,000 por año, con un límite total de $73,500.
Límites de contribución 401k de 2022
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2022. Estos fueron anunciados por el IRS el 4 de noviembre de 2021.
En comparación con 2021, el límite de contribución diferida de los empleados aumenta en $1,000 y el límite de contribución total aumenta en $3,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$20,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$6,500 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$61,000 |
Límites de contribución 401k de 2021
A continuación se detallan los límites de contribución del plan 401k para 2021. Estos fueron anunciados por el IRS el 26 de octubre de 2020.
En comparación con 2020, los límites de contribución diferida de los empleados permanecen sin cambios y el límite de contribución total aumenta en $1,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$19,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$6,500 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$58,000 |
Límites de contribución 401k de 2020
A continuación se detallan los límites de contribución 401k de 2020.
En comparación con 2019, los límites de contribución diferida de los empleados han aumentado en $500 y los límites de contribución total han aumentado en $1,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
|
Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$19,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$6,500 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$57,000 |
Límites de contribución 401k de 2019
A continuación se detallan los límites de contribución 401k de 2019. Estos fueron publicados por el IRS el 1 de noviembre de 2018.
El límite de contribución diferida del empleado aumenta en $500 y el límite de contribución total aumenta en $1,000.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$19,000 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$6,000 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$56,000 |
Límites de contribución 401k de 2018
A continuación se detallan los límites de contribución 401k de 2018. Recuerde, tiene hasta el 31 de diciembre de 2018 para depositar las contribuciones diferidas de los empleados en su cuenta. Sin embargo, si trabaja por cuenta propia, puede financiar la contribución de participación en las ganancias de su empleador en cualquier momento antes de presentar su declaración de impuestos.
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Tipo de contribución |
límite |
|---|---|
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Aplazamientos máximos electivos de los empleados. |
$18,500 |
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Contribución de recuperación del empleado (si tiene más de 50 años) |
$6,000 |
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Contribuciones conjuntas de trabajadores y empleadores |
$55,000 |
Recuerde, para aquellos con planes 401k separados, pueden configurar el aplazamiento electivo del empleado como Roth o tradicional. Sin embargo, las aportaciones patronales son siempre tradicionales.
Fecha límite para la contribución individual 401k
Si está analizando los límites de contribución para un 401k individual, es importante tener en cuenta que también debe contribuir antes de una fecha límite determinada.
Hay dos conjuntos de fechas límite para un 401k individual: la fecha límite para las contribuciones de los empleados (es decir, sus contribuciones opcionales) y las fechas límite para las contribuciones paralelas del empleador (es decir, la cantidad que su empresa contribuye al 401k).
Para las contribuciones electivas de sus empleados, generalmente tiene hasta el 31 de diciembre para contribuir. Si eres una corporación S y tienes nómina, debes optar por realizar este aporte y pagarlo antes del 31 de diciembre. Si es propietario único o LLC de un solo miembro, aún debe elegir hacer contribuciones antes del 31 de diciembre, pero sus contribuciones pueden pagarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos personales (generalmente el 15 de abril). ¿Suena raro? Esto es un poco extraño, pero los matices dependen del tipo de declaración de impuestos que presente (declaración de impuestos S-Corp versus Anexo C en su declaración de impuestos personal).
Para las contribuciones de su empleador, debe realizar el pago antes de la fecha límite de presentación de impuestos de su empresa (o su declaración de impuestos personal si presenta el Anexo C). Para S Corps, esto podría ser el 15 de marzo o el 15 de septiembre, y para aquellos que presentan declaraciones individuales, podría ser el 15 de abril o el 15 de octubre.
Beneficios de contribuir a un 401k
Un beneficio importante de los planes 401(k) que ofrecen algunos empleadores es que igualan las contribuciones de los empleados a un cierto porcentaje de los ingresos del empleado (un porcentaje común es del 3% al 6% del ingreso anual).
En este caso, el empleado debe contribuir al menos tanto como esa cantidad para aprovechar lo que es esencialmente dinero gratis, incluso si eso significa reducir las contribuciones a otras cuentas como una IRA o una cuenta de inversión general.
Otro beneficio importante de la mayoría de los planes 401(k) es que son vehículos de inversión con impuestos diferidos, lo que significa que los empleados no tienen que pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos que obtienen durante el año y el plan 401(k), lo que reduce el impuesto sobre la renta total del año. Muchos empleadores también ofrecen una opción Roth 401k, pero no muchos empleados la conocen o la eligen.
Por último, estos planes también ofrecen objetivos útiles para el ahorro para la jubilación. Aunque generalmente se espera que los empleados ahorren más que el límite, proporcionan una cantidad de ahorro objetivo específica que deben alcanzar al menos cada año.
Retiro del plan 401k
Debido a que las contribuciones 401(k) con impuestos diferidos no se gravan como ingresos en el año en que se realizan (el monto se deduce de la declaración anual de impuestos sobre la renta del empleado), los retiros sí están sujetos a impuestos. Sin embargo, si un empleado elige un Roth 401(k), las contribuciones se gravan antes de realizarlas y luego se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación.
La tasa impositiva aplicable a estos retiros es la tasa de impuesto sobre la renta que habría sido aplicable al titular de la cuenta en el año en que se realizó el retiro. Esto generalmente se considera ventajoso porque la renta imponible de la mayoría de las personas durante la jubilación será menor que su renta imponible mientras trabajan, lo que significa que la tasa impositiva efectiva sobre las cantidades que retiren será menor.
El propietario de un plan 401(k) debe tener al menos 59 años y medio o no poder retirar fondos de la cuenta de forma total y permanente sin sanciones fiscales.
Si son menores de esta edad, además de pagar el impuesto sobre la renta normal, también existe una penalización del 10% del importe retirado.
Existen varias excepciones limitadas a esta multa del 10%, incluida la muerte del empleado, una orden judicial nacional calificada y gastos médicos no reembolsados que excedan el 7,5% del ingreso bruto ajustado del empleado.
Finalmente, cuando el titular de la cuenta cumple 70,5 años, debe comenzar a realizar al menos los retiros mínimos requeridos, que establece el IRS utilizando una tabla de esperanza de vida, a menos que todavía esté trabajando.
Si no se realiza el retiro mínimo durante el año fiscal, se impone una multa del 50%.
pensamientos finales
Los planes 401(k) son una herramienta valiosa para ahorrar para la jubilación, pero muchos empleados no aprovechan al máximo el plan, especialmente si su empleador está dispuesto a contribuir a él. Esto es cierto incluso si tiene un plan de jubilación 403b relacionado.
Los límites de contribución anual son mucho más altos que los límites de la Cuenta de Jubilación Individual (IRA), al tiempo que permiten los mismos beneficios con impuestos diferidos y brindan a los empleados un buen primer paso hacia el ahorro para una jubilación segura cada año.
Además, los límites de contribución tienden a aumentar cada año, lo que le permite ahorrar más para la jubilación.
¿Contribuyes a un 401(k)? ¿Por qué o por qué no?
Editor: Clint Proctor
Revisado por: Ohan Kayikchyan, Ph.D., CFP®
La publicación Límites de ingresos y contribuciones 401k (guía anual) apareció por primera vez en College Investor.
